山东派艾奈新能源科技有限责任公司费用报销管理制度1目录第一章总则 (4)第二章审批权限和报销程序 (4)第三章规范性要求 (8)第四章差旅费 (11)第五章业务招待费 (19)第六章其他报销费用 (22)第七章补充规定 (23)第八章罚则 (24)第十章附则 (25)2山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法修订记录3第一章总则第一条为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实际经营情况制定本制度。

第二条本制度所称费用指各种行政管理费用。

主要包括招待费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费,办公费等和其他需报请上级核销的行政管理费用。

第三条本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。

第二章审批权限和报销程序第四条公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪，并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任。

第五条公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到右进行报销：4表 2－1 公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限表 2－2公司总部部门负责人费用报销审批权限表 2－3公司总部中心负责人费用报销审批权限第六条地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行报销：表 2－4地区公司负责人费用报销审批权限5表 2－5 地区公司部门负责人以下员工费用报销审批权限表 2－6 地区公司部门负责人费用报销审批权限6第七条费用报销相关人员按职责承担相应的责任：1、费用经办人：应自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定填写有关的表单和履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；如弄虚作假，虚报费用，将视为严重违纪，公司将视情况予以通报批评或开除，涉及违法犯罪的，将移交政府司法部门处理。

2、部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门总体费用水平的合理性负责；对本部门员工报销的各项费用的必要性、合理性、真实性进行审核；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。

3、公司中心负责人：审核例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。

4、公司总部财务部负责人：批准所管辖部门 500 元及以下例常性费用的支付，审核超过 500 元以上例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。

5、公司财务部负责人和地区公司财务部负责人：维护本规定的正常执行，组织公司的费用预算，负责监控公司的费用报销，对重大开支发表意见，审核非例常费用、组织费用报销工作和信息通报工作；审核报销凭证的合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。

6、出纳：负责审查付款手续的完备、正确付款，对于审批手续不全、涂改金额和收款人的单据，不得支付款项。

7、地区公司负责人：批准所管辖公司权限范围内例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性；8、公司负责人：批准公司中心负责人和地区公司负责人的费用报销，批准公司中心负责人和地区公司负责人以下员工权限审批范围内的费用报销，批准对外捐款和预算外费用，具有立项权和否决权。

第三章规范性要求第八条各级员工在费用发生时，应取得正规发票或省级财政监制收据或其他符合财务制度的原始单据，发票必须是发票联或报销联，用存根联、发货联、记账联不能做报销凭证，取得的发票应是机打票或定额发票。

根据业务情况，原则上应提供增值税专用发票。

8第九条发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致。

抬头必需按公司营业执照上的公司名填写。

报销公交车票、计程车票除 2 人及以上同行外均不得连号。

第十条报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局监制章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单第十一条从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，原则上不予报销。

但有相关证明和担供有效证据，经公司负责人批准的除外。

第十二条费用报销时须真实地填写费用报销表单，以便领导审批。

第十三条各类费用原始单据应由经手人(或当事人)分类整理后，整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。

对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的，财务管理部有权要求重新粘贴，并注明单据张数和各类费用金额，准确填列在报销单上, 费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、费用报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；94、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；第十四条如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票一致方可报销。

邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。

10第四章差旅费第十五条差旅费是除外派员工外，公司员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和伙食补助费等各项费用。

第十六条中心负责人因工作需要出差不用申请，需告知公司负责人。

其他员工因工作需要到外地出差，应事前填写申请表单，按表5－1 审批后执行，如果来不及事前申请，应通过 OA、邮件、短信、电话等方式及时补申请，最迟不得迟于出差返回后第三个工作日：表 5－1 公司总部员工出差审批权限第十七条员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差审批人书面、短信或邮件确认后执行。

第十八条审批人应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。

11第十九条公务完成返回公司后，须在 5 个工作日内填写报销单，注明出差时间，并附上报销票据、出差申请单和出差费用明细表申请报销。

第二十条出差申请人需提前借款的，应确认已结清以前借款，才能申请借款，经财务管理部审核通过后，予以借支，出差的借款额度应以出差申请所列预算为依据。

第二十一条交通费用报销1、在公司所在地级市内因公务外出，公司尽量安排公司车辆出行，如无法安排时，则应尽量乘坐公共汽车、铁路。

如有时间限制的紧急任务、携带公司贵重物品或签约文件、大量或大件宣传资料、电脑等演示设备等特殊情况的，可乘坐计程车，并需在发票背面注明往返地址、时间及理由。

2、员工所选交通工具应以节省时间和节约费用为原则，一般情况下应以火车或汽车作为出行交通工具，路途较远的省外出差，可选乘飞机。

出差选择往返交通工具不得超过以下标准：12表 5－2员工出差交通标准3、员工乘坐交通工具时，应严格按照岗位级别所对应的交通工具票种等级执行，否则不予以报销。

如有情况特殊，须在报销单上注明详细原因。

4、到公司各公司出差时，到达当地的车站、码头或机场，各公司应安排车辆接送，如各公司没安排车辆接送，应尽量乘地铁、公共汽车等公共交通车辆，其次则选择计程车。

到其它城市出差时，在条件允许的情况下应尽量乘坐当地的公共交通车辆，其次选择计程车。

5、因接送客户需要租车的，须提前填写租车申请，报本部门负责人签字确认后报行政管理部签批，方可租用。

租车申请单将作为借款及费用报销凭据。

6、出差报销的士费或餐费时，请上传相对应的出差交通票据（火车票或机票），以备核查。

13第二十二条住宿费用报销1、公司总部员工出差到各地区公司，酒店一律由当地公司负责预订和报销。

2、如无工作特殊要求，公司在当地有协议酒店时，应尽量入住协议酒店，如无协议酒店时，应尽量选择就近的经济连锁类型酒店住宿。

3、因公务出差到其它地区，董事会成员、总经理的住宿费提供票据，可据实报销。

其他员工出差按实际发生天数报销住宿费，不得超过以下限额报销住宿费（含各类服务费用）：表 5－3员工出差住宿标准4、如果多人同时出差同一个地方的，非部门负责人的员工应安排同性别的两人同住一间双人房。

5、下级陪同上级领导出差时，食宿可参照上级领导报销标准。

146、经审批通过的员工，出差人员外地参加会议、学习班、培训等，由组织者统一安排住宿和交通工具的，根据公司公司相关授权逐级审批后，费用可据实报销。

7、住宿费必须列明住宿天数，对单价、住宿日期等项目内容不全的、手续不完整、有涂改现象的单据，一律不予以报销。

第二十三条出差误餐补助1、在本市工作到本市其他地方办事的，不视为出差，不发出差误餐补助。

2、出差到各地区公司的，无宴请情况下原则上在当地公司食堂就餐。

3、员工因公务出差到其它地区，或到各地公司出差时，当地公司没有安排就餐，按如下标准补助餐费：港澳台地区早餐每人补助20元，中、晚餐每人补助 50 元/餐；市外城市地区早餐每人补助 10元，中、晚餐每人补助 30 元/餐。

4、司机市内出车的，原则上不产生误餐费，特殊情况产生的误餐费由行政人事中心负责人审批后报销；跨市且在以下时间段出车的： 7:30 之前出车；11:30 前出车，13:30 后回公司；17:00 前出车，18:30之后回公司，可参照本制度标准对相应的时间段发放误餐补助。

司机出车过程中，因故意拖延时间产生餐费等差旅费的，一经发现取消其当天所有差旅费用报销，并视为严重违纪，公司将按相关规定进行处罚。

155、国内出差按照往返车票（机票或船票）出发/抵达计算出差时间，港澳台及出境出差按照出入境记录来计算出差时间。

对于出差人出差期间包含周六、周日，且在出差当地有住址的情况，可根据实际情况确定是否计算为出差时间。

6、出差人员购买车站餐车、茶座的费用一律自理。

7、员工领取出差补助，必须有正规的餐饮发票、出差申请表等票据，特殊情况公司负责人批准后可予以报销。