结算期间
16 13 14 15 16
SD Sales & Distribution MM Materials ManagePP ment Production Planning
FI Financial Accounting CO Controlling
R/3
IS Industry Solutions
中国石油ERP系统实施项目
西部管道项目财务系统组织结构
成本控制范围
PEXB西部管道成本控制范围
业务范围
4010天然气和管道专业板块-管道
2700西部管道原油销售公司
公司代码
9850西部管道分公司
D700西部管道公司(集团）
„„
利润中心
利润中心(按照各个分公司定义）
„„
成本中心
综 合 办 公 室
人 事 处
采购与库存管理
西部管道项目 ERP推广功能范围

客户管理 销售管理 价格管理 销售合同（年度确认书） 销售计划 （销售月、日计划） 销售订单（天然气日指定） 销售发货（天然气实际销售量） 销售系统发票管理
项目系统

成本 项目会计 项目报表 项目预算控制 项目收/发货 项目服务采购 项目结算
21
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：未清项管理
供应商未清项
客户未清项
资产负债表 资产
应收账
350
P+L
债务
客户
三角债
350
供应商
WLD Light
195
应付账 195
销售额 350 购买的 服务 195
供应商 发票
银行
客户 发票
195
350
22
2008-10-24
序号
1 2 3 4 5 6 7 8
公司
埃克森美孚公司 BP公司 壳牌公司 雪佛龙德士古公司 道达尔-菲纳石油公司 埃勒夫-阿基坦石油公司 Tesoro公司 Valero公司 ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： SAP
ERP
SAP，JDE SAP，JDE SAP，JDE（海外） SAP SAP SAP SAP
成本中心 管理
利润中心 管理
内部订单 管理 生产成本 管理
ERP管理会计根据不同的内部财务管 控对象采用多种手段进行管理，全 面提高内部财务管控细度和力度。
项目成本 管理
盈利能力 分析
管理会计
11
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
业务操作对财务会计的影响
在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证，并将相应数据实时记录到成本控 制模块，保证财务数据与业务进展的同步和一致。
应付会计：记录与供应商所有业务往来的财务记录。
FI-AA
资产会计:关于固定资产生命周期管理的子模块。
10
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
管理会计的主要功能
ERP的管理会计关注于企业内部财务管控，主要目标是控制成本、提高利润，并针对各种控制对象（例如成本 中心、利润中心、项目、产品生产、费用等）灵活地进行计划、预算、实际数据收集、差异分析等管理。
凭证类型：区别待记帐的业务往来的代码。
统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联系，应收、应付和资产地部分 科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。 过账期间：决定实际过账的会计期间。
17
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：会计科目表
资金 管理 管理 会计 战略 管理
合并会计科目表 生产信息 总公司科目数据 子公司科目数据
工资/福利
9
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
财务会计的主要功能（二）
FI-GL
总帐会计：在系统中记录所有业务往来的数据。
FI-AR
应收会计：记录与客户所有业务往来数据的财务记账。
FI-AP
4
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
SAP简介
SAP公司的 ERP系统 是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业 资源计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、 生产销售和质量等）和人力资源管理等各个方面。
MM
生产计划
销售分销
SD
FI
21 31
40 50 70 75
借方 贷方
借方 贷方 借方 贷方
供应商 供应商
G/L 科目 G/L 科目 资产 资产
减少供应商的应付款（如向供应商退回部分或全 部服务） 用于供应商开来发票时应付的确认，如某供应商 开来发票
作为总帐科目的借方 作为总帐科目的贷方 资产购置 资产减少，如报废时系统自动的凭证类型，手工 录入凭证时基本不使用
AM Fixed Assets Management PS Project System WF Workflow
15
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
目录
一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计
五、应收会计
六、应付会计
16
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念
会计科目表：提供有效总分类账主记录的定义。 帐户组：对科目进行的分组称为帐户组。 记帐码：系统中用来表示借、贷方的代码。 未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结算或核销掉。
. 附加信息Additional info. 业务范围Business area 成本中心Cost center 3. Field status? 摘要Text ...
20
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：记帐码类型
记帐 代码 01 11 借/贷 借方 贷方 科目类型 客户 客户 用途 用于向客户开出发票时的应收确认 减少向客户的应收款（如客户退回部分或全部服 务）
财务会计 外部会计
内部报表 管理会计 内部会计
产品 成本 报表
成本 中心 报表 利润 边际 分析
利润 中心 报表
8
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
财务会计的主要功能（一）
财务会计关注于企业的会计记帐和外部财务报表，主要目标是按照企业会计制度进行财务的记帐和管理工作 （包括总帐、应收、应付、固定资产等）。ERP财务会计的最重要特点：高度的集成性、管理国际化财务的能 力。
运行的会计科目表提供有效总分类账主记录的定义
每一个公司代码只能有唯 一 运行的会计科目表
会计科目表
公司 代码
公司 代码
公司 代码
18
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：账户组 会计科目表
内部
账户组
ANL 资产科目
ERG
FIN MAT
损益报表科目
会计科目 物料
© 公司机密


6
2008-10-24
中国石油ERP系统实施项目
目录
一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计
五、应收会计
六、应付会计
7
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
财务会计和管理会计
财务报表
资产 负债表 损益表 (P&L) 现金 流量表 结转 利润表
采购
销售
发票
收货
发运 发票
应付帐款
借：材料采购 应交税金-进项税 贷：供应商 同时更新总帐应付科目 借：库存商品 贷：材料采购
总帐
应收帐款
借：销售成本 贷：库存商品 借： 客户 贷：销售收入 应交税金-销项税 同时更新总帐应收科目
12
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
财务核算架构及与ERP系统的映射方案
营 销 处
市 场 开 发 处
计 量 调 运 处
财 务 处
2008-10-24
„„
© 公司机密
14
中国石油ERP系统实施项目
集成的ERP系统对财务管理的意义
提高了数据的准确性、及时性和一致性，实现了物流、资金流和信息流的统一 保证了信息的可追溯性 消除了重复录入和重复存储 增加了跨业务部门的信息的透明性 减少了系统接口和维护需求 根据原始数据进行决策，提高了数据的准确性，加强了财务控制，提高财务的管控能力 有助于内控要求的落实
应收、应付、资产统驭科目 总分类帐
分 类 帐
明细帐户
借：客户－中石化 贷：收入
24 2008-10-24 © 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：会计期间与过帐期间
R/3 中的记帐期间变式可控制 打开和关闭过帐期间。
03 04 打开的过帐期间
财政年度 YYYY 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
ERP 财务与业务无缝集成，相关财务凭证 实时自动生成，确保财务数据的及时、准 确，提高财务监管能力。
பைடு நூலகம்
ERP 财务会计具备管理全球化财务的能力 （多币种、多会计制度等），支持国际化 运营。