标准
☆经办人的费用支出的凭证及经办人签字
签字报销单据
程序
一、财务管理制度二、费用报销管理规定
E3
☆各部门的领导，负责审核本部门所发生的各种费用单据
1个工作日
☆经审核单据齐全，容合法，数字无误后，在报销单据上签字确认并报各级领导审批
当日
重点
☆符合财务制度与费用报销规定的要求
标准
☆审核人的签字
审批报销单据
程序
一、财务预算
D3
☆会计审查票据填写的合理性、合法性
1个工作日
B3
☆财务副总根据各部预算，核对各项费用的合理性
1个工作日
☆财务副总对预算的各项费用单据审批签字
当日
A3
☆对预算外或超预算的费用单据签署意见后交总经理审批
当日
A3
☆预算外的各项费用由总经理审批签字
1个工作日
重点
☆按审批权限，对预算外费用的合理性进行审核
标准
☆财务副总、总经理签字审批
填制记账凭证
程序
一、出纳管理规定
C4
☆出纳将款项支付给原报销部门
1个工作日
C5
☆出纳人员根据合法的原始凭证填制记账凭证
当日
重点
☆审查原始凭证的合法性
标准
☆支付报销款
登记现金/银行记账单
程序
一、出纳管理规定
C6
☆出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现金日记帐或银行日记账
1个工作日
重点
☆字迹工整，数字清晰
标准
☆当日事当日清
登记明细账及总账
程序
一、会计管理规定
D6
☆会计人员登记明细分类账及总账
1个工作日
重点
☆明细账科目分类的方法
标准
☆日清月结，规清晰
费用报销管理工作流程
编号Leabharlann 单位名称流程名称
层次
概要
单位
总经理
财务副总
出纳
会计
各部门
节点
A
B
C
D
E
1
2
3
4
5
6
7
公司
名称
密级
编制
单位
签发人
签发日期
费用报销管理工作标准
任务名称
节点
任务程序、重点及标准
时限
相关资料
费用报销
程序
一、费用支出计划
E2
☆收益性费用支出
依情况而定
重点
☆费用发生人应按照实际的费用产生情况，填写费用报销单据