31-10 施工项目风险管理31-10-1 施工项目风险管理概述31-10-1-1 施工项目的主要风险风险，是在给定条件下和特定时间内，那些可能发生的结果间的差异。
风险的三个基本要素是：风险因素的客观存在性；风险事件发生的不确定性；风险后果的不确定性。
施工项目风险是影响施工项目目标实现的事先不能确定的内外部的干扰因素及其发生的可能性。
施工项目一般都是规模大、工期长、关联单位多、与环境接口复杂，包含着大量的风险，其主要风险如表31-166所示。
施工项目的主要风险表31-16631-10-1-2 施工项目风险管理风险管理，是指在对风险的不确定性及可能性等因素进行考察、预测、分析的基础上，制定出包括识别衡量风险、管理处置风险、控制防范风险等一整套科学系统的管理方法。
在施工项目实施的过程中，由于风险的存在使得建立在正常理想基础上的目标和决策、施工规划和方案、管理和组织等都有可能受到干扰，与实际产生偏离，导致经济效益下降，甚至影响全局，使项目失控，因此在施工项目管理中应包括对风险进行管理，力求在施工项目面临纯粹风险时，将损失减少到最小，在面临投机风险时，争取更大收益。
施工项目风险管理是用系统的动态的方法，对施工项目实施全过程中的每个阶段所包含的全部风险进行识别、衡量、控制，有准备地科学地安排、调整施工活动中合同、经济、组织、技术、管理等各个方面和质量、进度、成本、安全等各个子系统的工作，使之顺利进行，减少风险损失，创造更大效益的综合性管理工作。
31-10-1-3 施工项目风险管理目标施工项目风险管理目标应该与企业的总目标相一致，随着企业的环境和特有属性的发展变化而不断调整、改变，力求与之相适应。
表31-167列举了适应企业不同条件时的施工项目风险管理目标。
施工项目风险管理目标 表31-167施工项目风险管理流程一般分为风险识别、风险衡量、风险处理与风险防范对策四个阶段，各阶段及其内容见图31-81。
图31-81 施工项目风险管理流程示意图风险识别施工项目内外部环境分析、施工项目风险分类风险衡量风险因素、风险概率分布、风险损失量、风险量风险防范策略回避风险转移风险自留风险利用风险风险防范措施31-10-2 施工项目风险的识别31-10-2-1 施工项目风险识别的过程在项目的大量错综复杂的施工活动中，首先要通过风险识别系统地、连续地对施工项目主要风险事件的存在、发生时间，及其后果做出定性估计，并形成项目风险清单，使人们对整个项目的风险有一个准确、完整和系统的认识和把握，并作为风险管理的基础。
施工项目风险识别过程如图31-82所示。
图31-82 风险识别过程框图施工项目风险分解建立初步风险清单识别项目风险事件并推测其后果施工项目风险分类建立风险目录摘要31-10-2-2 施工项目风险识别的步骤1．施工项目风险分解施工项目风险分解是确认施工活动中客观存在的各种风险，从总体到细节，由宏观到微观，层层分解，并根据项目风险的相互关系将其归纳为若干个子系统，使人们能比较容易地识别项目的风险。
根据项目的特点一般按目标、时间、结构、环境、因素等5个维度相互组合分解。
（1）目标维，是按项目目标进行分解，即考虑影响项目费用、进度、质量和安全目标实现的风险的可能性。
（2）时间维，是按项目建设阶段分解，也就是考虑工程项目进展不同阶段（项目计划与设计、项目采购、项目施工、试生产及竣工验收、项目保修期）的不同风险。
（3）结构维，按项目结构（单位工程、分部工程、分项工程等）组成分解，同时相关技术群也能按其并列或相互支持的关系进行分解。
（4）环境维，按项自与其所在环境（自然环境、社会、政治、经济等）的关系分解。
（5）因素维，按项目风险因素（技术、合同、管理、人员等）的分类进行分解。
2．建立初步项目风险清单清单中应明确列出客观存在的和潜在的各种风险，应包括各种影响生产率、操作运行、质量和经济效益的各种因素。
一般是沿着项目风险的5个维度去搜寻，由粗到细，先怀疑、排除后确认，尽量做到全面，不要遗漏重要的风险项目。
3．识别各种风险事件并推测其结果根据初步风险清单中开列的各种重要的风险来源，通过收集数据、案例、财务报表分析、专家咨询等方法，推测与其相关联的各种风险结果的可能性，包括盈利或损失、人身伤害、自然灾害、时间和成本、节约或超支等方面，重点是资金的财务结果。
4．进行施工项目风险分类通过对风险进行分类可以加深对风险的认识和理解，辨清风险的性质和某些不同风险事件之间的关联，有助于制定风险管理目标。
施工项目风险常见的分类方法是以由6个风险目录组成的框架形式，每个目录中都列出不同种类的典型风险，然后针对各个风险进行全面检查，这样既能尽量避免遗漏，又可得到一目了然的效果。
详见表31-168。
施工项目风险分类表31-1685．建设风险目录摘要风险目录摘要是将施工项目可能面临的风险汇总并排列出轻重缓急的表格。
它能使全体项目人员对施工项目的总体风险有一个全局的印象，每个人不仅考虑自己所面临的风险，而且还能自觉地意识到项目其他方面的风险，了解项目中各种风险之间的联系和可能发生的连锁反应。
风险目录摘要的格式见表31-169。
风险目录摘要表31-169项目名称评述日期负责人通过风险识别最后建立了风险目录摘要，其内容可供风险管理人员参考。
但是，由于人们认识的局限性，风险目录摘要不可能完全准确、全面，特别是风险自身的不确定性，决定了风险识别的过程应该是一个动态的连续的过程，最后所形成的风险目录摘要也应随着施工的进展，施工项目内外部条件的变化，及风险的演变而在不断地更新、增删，直至项目结束。
31-10-2-3 施工项目风险识别的方法1．分析询问通过向有关经济、施工、技术专家和当事人提出一系列有关财产和经营的问卷调查，了解相关风险因素、风险程度和有关信息。
2．分析财务报表通过分析资产负债表、损益表、财务现金流量表、资金来源与运用表及相关资料可以从财务角度发现识别企业当前的所面临的潜在风险和财务损失风险；将这些报表与财务预测、预算结合起来，可以发现未来风险。
财务状况分析法得出的风险数据可靠、客观。
3．绘制流程图将一项特定的经营活动按步骤或阶段顺序以若干模块形式组成一个施工项目流程图系列，对每个模块都进行深入调查分析，以发现潜在的风险，并标出各种潜在的风险或利弊因素，从而给决策者一个清晰具体的印象。
图31-83是一个以工程承包项目为例的风险辨识流程图。
图31-83 承包工程风险辨识流程图4．现场考察通过现场考察了解有关施工项目的第一手资料，发现许多客观存在的风险因素，做到心中有数，有利于对未来施工活动中的风险因素预测。
5．各部门相互配合与施工项目活动相关的各个部门都应参与风险识别工作，提供有关信息、意见和敏感因素资料，共同商讨、分析判断，最后，由决策部门进行取舍、判断，形成结论。
6．参考统计记录借鉴以往的历史资料和类似施工项目的风险案例是施工项目风险识别的一个重要手段。
7．环境分析详细分析企业或一项特定的经营活动的外部环境与内在风险的联系是风险识别的重要方面。
分析外部环境时，应着重分析项目的资金来源、业主的基本情况、可能的竞争对手、政府管理系统和材料的供应情况等5项因素；内部条件主要是项目的组织机构、管理水平、人财物资源等状况。
8．向外部咨询在自己已经辨识风险的前提下，还应向有关行业、部门或专家进一步咨询，如可向保险公司咨询有关风险因素概率及损失后果；可向材料设备公司询价等。
31-10-3 施工项目风险衡量31-10-3-1 风险衡量指标1．风险量R风险量R是衡量风险大小的指标，它是风险事件可能发生的概率p和该事件发生对项目的影响程度q（损失量）的综合结果，可用下面公式表达：R＝Σp i·q i式中R——风险量；p——风险事件可能发生的概率；q——风险事件发生带给项目的损失量；i——取1，2，…，n表示项目风险发生后导致的n种损失。
2．风险量的性质项目风险概率与损失量的乘积就是损失的期望值。
3．等风险量曲线根据风险量的性质和影响因素，可以在二维风险坐标中表示风险量与风险事件发生概率及其损失量的关系，即可得到等风险量曲线群，如图31-84所示。
曲线群中每一条曲线均表示相同的风险；各条曲线的风险量则不同，曲线距原点越远，风险就越大。
图31-84 等风险量曲线31-10-3-2 风险因素的衡量1．风险损失的衡量风险损失可以表现为费用超支、进度延期、质量事故和安全事故等多方面，有些可用货币表示，有些可用时间表示或者更为复杂，为了便于综合和比较，其度量的尺度可统一为用风险引起的经济损失来衡量，即用风险损失值衡量。
风险损失值是指项目风险导致的各种损失发生后，为恢复项目正常进行所需要的最大费用支出，即统一用货币表示。
主要有：（1）费用超支风险项目费用各组成部分的超支，如价格、汇率和利率等的变化，或资金使用安排不当等风险事件引起的实际费用超出计划费用的那一部分即为损失值。
（2）进度延期风险当项目施工各个阶段的延误或总体进度的延误时，为追赶计划进度所发生的包括加班的人工费、机械使用费和管理费等一切额外的非计划费用；另外，进度风险的发生可能会对现金流动造成影响，考虑货币的时间价值，应根据利率作用计算出损失费用。
（3）质量风险工程质量不合格导致的损失包括质量事故引起的直接经济损失，以及修复和补救等措施发生的费用以及第三者责任损失等。
如建筑物、构筑物或其他结构倒塌所造成的直接经济损失；复位纠偏、加固补强等补救措施的费用；返工损失；造成工期拖延的损失；永久性缺陷对于项目使用造成的损失；第三者责任损失等。
（4）安全风险在施工活动中，由于操作者失误、操作对象的缺陷以及环境因素等导致的人身伤亡、财产损失和第三者责任等损失。
如受伤人员的医疗费用和补偿费用；材料、设备等财产的损毁或被盗损失；因引起工期延误带来的损失；为恢复项目正常施工所发生的费用；第三者责任损失等。
2．风险发生概率的衡量（1）统计概率法实践中，经常用在基本条件不变的情况下，对类似事件进行大量观察得到的风险统计数据发生的频率分布来代替概率分布，收集数据时，应注意参考相同条件下的历史资料和借鉴统计部门、保险公司、同行业及专家的经验和建议。
具体做法是，根据收集的大量的风险统计数据，绘制直方图，选择风险分布类型，计算所选择分布的统计特征参数，当损失值基本符合或者是近似吻合一定的理论概率分布时，就可以利用该分布的特定参数来确定损失值的概率分布（该方法可参见质量管理中直方图的绘制及特征值计算）。
（2）相对比较法这里的风险概率是指一种风险事件最可能发生的概率。
是由专家根据以往经验作出判断、打分，一般分为以下几种情况：1）“几乎是0”：即可以认为这种风险事件不会发生：2）“很小的”：即这种风险事件虽然有可能会发生，但现在没有发生，并且将来发生的可能性也不大；3）“中等的”：即这种风险事件偶尔会发生，并且能够预期将来有时会发生；4）“一定的”：即这种风险事件一直在有规律地发生，并且能够预期未来也是有规律地发生。