变动成本率： 81.77%
######### 38.05 100%
描述
变动成本 计算期变动 计算期单位
项目
成本
变动成本
权重
商品进货成本
商品成本 ######### 33.83 88.9%
与业务量相关的物料消耗 办公费
882.20
0.05 0.1%
交通费 2,646.60
0.14 0.4%
绩效工资 4,411.00
########## 63,630.50
########## 55,590.66
########## 47,550.83
##########
0.00 盈亏平衡
89,126.33 ##########
当前线 18960 ########## 18960 ########## 18960 ###########
100%
权重
9.0% 0.0% 0.2% 0.1% 0.4% 1.4% 0.2% 0.3% 0.5% 0.0% 0.0% 6.7% 0.4% 71.4% 9.0% 0.6%
序 号
描述
1
2
3
4
5
6
7
盈亏平衡图——
收入 成本 1,200,000 1,000,000
800,000 600,000 400,000 200,000
18960
商品
预算（实 际）销量
商品01
170
商品02
110
商品03
110
商品04
170
服务01 12000
服务02
3600
其他收入 2800
46.53 ##########
售价 计算期收入
###### ###### ###### ######
1.00 1.00 1.00
########## ########## 93,500.00 40,800.00 12,000.00
预算（实际）明细数据——
##########
序 号
描述
固定成本 项目
固定成本总 额
分摊期
1
房租
96,000.00 12
2 若与业务量高度相关，可归水到费变动成本 22.00 1
3 若与业务量高度相关，可归电到费变动成本 150.00 1
4 若与业务量高度相关，可归燃到气变动成本 50.00 1
5
取暖费 3,780.00 12
15 可收回，谨慎起见归到固定流成动本资金 8,000.00 1
16
其他固定成本 500.00 1
89,126.33
计算期固定成本
8,000.00 22.00
150.00 50.00
315.00 1,250.00
135.00 250.00 444.44
33.89
6,000.00 376.00
63,600.00 8,000.00 500.00
600.00 66,000.00 ######### 29.4% 3
140.00 23,800.00 ######### 41.7% 4
######### 100.0% 5
3,600.00 100.0% 6
2,800.00 100.0% 7
总成本
18960 882,200.00 71,670.33
变动率 20% 15% 10% 5% 当前 -5% -10% -15% -45%
-
变动成本 固定成本
########## ########
########## ########
########## ########
########## ########
########## ########
########## ########
########## ########
########## ########
-100%
销量 22752 21804 20856 19908 18960 18012 17064 16116 10510
0
收入总额 ########## ########## ########## ########## ########## ########## ########## ########## ##########
XXX店面计算期盈亏平衡图
盈亏平衡线
当前业务线
收入总额 总成本
平衡点业务量：10510 平衡点收入： 489,025.42 平衡点利润：0.00
固定成本
当前业务量：18960 当前收入：882,200.00 当前利润：71,670.33
利润线
0
-200,000
亏 损 区
5000
10000 安全边际
0.23 0.6%
季销售额超30万，年所得额税1费00万以下，##增##值##税##3#%，附加税3.1820%，1印0.花0%税0.03%
3,600.00 2,800.00
100%
权重
66.5% 16.2% 10.6% 4.6% 1.4% 0.4% 0.3%
########## ######### 27.3%
买价
计算期商品 计算期毛利 计算期毛 序
成本
额
利率 号
######## ########## ######### 23.2%
1
920.00 ########## ######### 29.2% 2
盈亏线
10510 1000000
10510
0
10510 ###########
25000 销量
平衡点业务量：10510
平衡点收入：489,025.42
平衡点利润：0.00 当前业务量：18960
当前收入：882,200.00
当前利润：71,670.33 安全边际（393,174.58，44.6%）
6
装修装饰 45,000.00 36
7
通讯费 1,620.00 12
8
办公设备 9,000.00 36
9
办公家具 16,000.00 36
10
工具器具 1,220.00 36
11
加盟费
13
员工底薪 6,000.00 1
14 如房产税、土地税
固定税费 376.00 1
12 最低库存，可收回，谨慎起铺见货归支到出固定63成,本600.00 1
预算（实际）指标——
计算期： 月 员工： 3
计算期利润： 计算期收入： 计算期总成本： 计算期成本利润率： 计算期固定成本： 计算期变动成本： 计算期单位变动成本：
71,670.33 882,200.00 810,529.67
89,126.33 721,403.34
38.05
8.1% ：占收入
91.9% ：占收入 8.8% 利润/成本 10.1% ：占收入 81.8% ：占收入
15000
（393,174.58，44.6%）
盈利区 20000
25000
计算期总边际贡献： 单位边际贡献： 边际贡献率：
计算期安全边际额： 安全边际率：
盈亏平衡销量： 盈亏平衡收入：
##########
8.48
8.48
18.2%
##########
44.6% 很安全
10510
##########
########## ########
-
########
总成本
利润
备注
########## ########## ########## 95,789.83 按收入权
重计算各 ########## 87,750.00 商品销量
########## 79,710.16
########## 71,670.33 计算期