电子核准件： 资产变现账户 境内公司境外放款专用帐户
不需凭核准件开户： 国内外汇贷款专户
资本项目外汇账户开户
凭核准件开户时，审核要点一：
➢ 核准件类型：“直投系统”区分FDI、ODI模块查询，****** ➢ 核准要项： 例如：资本金帐户显示“开立外汇资本金账户” ➢ 核准件有效期：“签发日期后XX天内、一次性使用有效”。如需开立多个币种账
（当账户币种与限额币种不一致时需关注我行系统是否会出现金额折算异常。）
资本项目外汇账户开户
资本项目外汇账户开户
资本项目外汇账户开户
凭核准件开户时，审核要点二
➢ 其他 • 账户有效期：满足账户使用有效期的条件，及时办理延期手续 • 账户使用范围：以投资资本金账户为例：“收入范围：外国投资者投入的外汇。支出范围： 经常范围内的经常项下支出，及需经外汇局批准的资本项下的支出”。 • 外汇登记证IC卡：年检合格 • 营业执照、组织机构代码证、国税，地税登记证：有效期内，年检有效。 • 各相关身份证：经核实有效、真实 • 开户后，原则上3个月内不得迁户
资本项目外汇账户使用
➢付汇、境内划转： ➢根据外汇局核定的账户支出范围进行使用 ： 经常项目支出由银行审核后直接办 理，资本项下的支出须经外汇局核准，并凭外汇局核准件办理； ➢ 不得用于抵押办理人民币贷款 ➢境内划转除外汇局有明确规定可直接划转的，需凭核准件办理，例如：投资性 外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转必须凭外汇局核准件办 理。 ➢ “核准件反馈”：纳入“直投系统”管理的账户，凭核准件办理的业务须经该系统 逐笔反馈核准件使用信息。
➢“开户、收入、支出、余额”账户信息监管： • 交易次日，通过”外汇账户信息交互平台“报送上述4类账户信息，接 受银行为外商独资企业办理资本金账户收汇入账一笔、金额39980美元， 造成该公司资本金账户贷方累计发生额达到740070美元（外汇局核准的 该账户最高限额为70万美元）。 法规要求：《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》第 六条“被授权银行应严格按照外汇管理有关规定及资本金结汇操作规程 办理资本金入账及用于投资项目正常开支的资本金结汇审核，资本金账 户入账累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局核定的账户最高限额 ”规定。
资本项目外汇账户变更及销户
➢变更及销户： ➢ 变更：凭外汇局核准件开户的，均凭外汇局核准件办理变更 • 操作及流程等参照开户办理，例如：资本金账户、外国投资者4类专用 外汇账户、资产变现专用外汇账户。 • 纳入“直投系统”管理的，还需打印并反馈核准件使用情况。 ➢销户： • 正常销户：资本金账户正常销户，由银行直接办理并实行备案制。其 他凭外汇局核准件开户的，原则上均需凭外汇局核准件办理销户 • 非正常销户：凭外汇局核准件办理。包括资本金账户的非正常销户。 • 资本金账户核定期限届满的情况下，银行应于5个工作日内通知企业主 动将此类账户关闭。 • 销户次日，经“外汇账户信息交互平台”向外汇局做”已关户“报备 。
http://asone.safe:9101/asone
资本项目外汇账户开户
凭核准件开户
外商直接投资 （FDI）
境外直接投资 (ODI)
电子核准件： 资本金账户 非资本金账户 （资产变现账户 （外国投资者4类专用账户：收购类、
费用类、保证金类、投资类）
........ 纸质核准件：
外债专用帐户 外债转贷款专用帐户 境外上市募股资金账户
资本项目外汇账户使用
➢收汇： ➢ 除资产变现账户须逐笔凭核准件办理入账外，其余资本项下账户收汇均在外汇 局核准的收入范围及限额内办理入账。 ➢ 不得以现钞收汇 ➢ 不 得 超 账 户 限 额 ： 但 资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最 高限额的1%，且绝对数额不得超过等值3万美元（以入账当日人行公布的汇率 中间价计算） ➢ “ 流 入 登 记 ” ： 纳入“直投系统”管理的账户 ， 入 账 当 日 须在该系统逐笔登记收 汇信息，以便办理验资询证。
户必须在核准件有效期内同时开立。(开户当日反馈核准件使用情况） ➢ 核准开户银行：核准件显示开户银行代码（与开户网点的金融机构代码一致） ➢ 申请人的组织机构代码（与其提交的开户资料是否一致） ➢ 账户币种：“可兑换外币”，多币种外汇账户视为一个账户。 ➢ 账户限额：以外国投资者的现汇出资额为限，或以核准件核准金额为限。
资本项目外汇账户使用
➢结汇： ➢ 资本金账户及资产变现账户结汇， 取 得 外 汇 局 资 本 金 结 汇 业 务 备 案 资 格 后 ， 由 银行按“支付结汇制”审核后直接办理结汇； ➢ 外汇贷款原则上不得办理结汇； ➢ 其他资本项下账户结汇，逐笔凭外汇局核准件办理。 ➢ 信息反馈：凭核准件办理的，正确使用且及时反馈核准件信息。 ➢资金用途：资本金不得超经营范围使用；按核准件要求办理划转。（特别是外 债结汇，收款人与核准件要求一致） ➢ “结汇登记”：纳入“直投系统”管理的账户，结汇当日须经该系统逐笔登记结汇 信息。
20120712资本项目外汇业务培 训(外汇准入)
资本项目外汇账户相关政策
开立资本项目外汇账户前提条件 资本项目外汇账户开户 资本项目外汇账户使用 资本项目外汇账户变更及销户
资本项目外汇账户相关政策
银行开立资本项目对公外汇账户，须具备的前提条件
1. 取得对公结售汇资格 2. 已被授权为直接投资系统的合格用户 （否则，开户后其后续相关的结汇将无法操作） 3. 可 登 陆 “ 国 家 外 汇 管 理 局 应 用 服 务 平 台 ” ， 网 址 ：
资本项目外汇账户开户
凭核准件办理开户的相关操作提示
1.电子核准件：凭企业IC卡，经“直接投资外汇管理信息系统”查询并打印“ 开户核准件”一式两份
2.审查企业提交各类申请表格及纸质资料间完整性、真实性、一致性 3.经“外汇账户信息平台”查询“单位基础信息”（不做硬性规定） 4.经会计系统进行开户信息登记，并完成开户操作 5.开户当日，经“直接投资外汇管理信息系统”反馈开户核准件使用情况 6.向客户反馈开户结果 7.开户后次日，经“外汇账户信息平台”向外汇局报送开户信息