中国水电顾问集团国际工程有限公司埃塞俄比亚一期风电总承包项目专项审计报告**核字[2013]0001867号埃塞俄比亚一期风电总承包项目专项审计报告**核字[2013]XXX号一、基本情况（一）审计的基本情况审计依据：《中国企业承包境外建设工程项目条例》、《建设工程质量管理条例》、《中华人民共和国招标法》、《中华人民共和国会计法》、《中国注册会计师审计准则》以及中国水电工程顾问集团有限公司（以下简称“顾问集团”）的工程立项、建设、管理、验收、工程招标等规定。
审计内容：工程项目建设管理情况（包括依据和程序、招标情况、工程进度执行情况、工程质量情况、安全管理等情况）、资金到位情况、汇率变动情况、资金支出以及埃塞俄比亚一期风电总承包项目（以下简称“Adama风电场项目或项目”）适用的税收政策及缴纳等情况。
审计方法：实施了包括查阅相关资料、工程内控制度调查、对比分析、现场调查以及分析性复核、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
审计目的：1．确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现；总结经验教训，及时有效反馈信息，提高未来新项目的管理水平；2．为项目实施过程中出现的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的；3．客观、公正地评价项目活动成绩和失误的主客观原因，界定项目决策者、管理者和建设者的工作业绩和存在的问题，从而进一步提高责任心和工作水平。
（二）Adama风电场项目基本情况１.工程位置示意图2.工程概况Adama风电场项目工程位于埃塞俄比亚中部，距首都亚的斯亚贝巴95公里，距阿达玛城北约3公里，场址区中心地理位置的海拔高程的1824--1976米，多年平均气温℃，极限最低气温℃，风电场区域呈东北-西南走向的条形，主场区宽度400--600米，长度约5公里，该区域范围地表主要为浅草和小灌木，附近有公路连接首都，交通较为便利。
Adama风电场年等效满负荷利用小时数为3164h，风资源状况良好。
Adama风电场项目是由顾问集团与中地海外建设集团有限公司（以下简称“中地海外”）组成的联营体与埃塞俄比亚电力公司（以下简称“EEPCo”）签订的EPC总承包合同（含设计、土建施工、设备供货、运输、安装调试、试运行并交钥匙工程）。
于2011年6月14日开工，总装机51MW，单机容量1500KW。
年平均发电量。
共计34台风电机组，一座132kv升压站，一个变电站扩建间隔，公里132kv输出线路。
26公里33kv集电线路，25公里进场道路。
项目总工期12个月，其中首批10台风机机组于项目开工后6个月内并网发电。
所有风机机组和其他机电设备全部从中国进口并由中国海运到吉布提港口后，由吉布提陆运至风电场，其中从吉布提港口到风电场陆路全程约900公里，所经过的公路为埃塞俄比亚到吉布提的唯一主干道，也是这个内陆国家最重要的交通大动脉。
项目采用中国进出口银行提供的优惠买方信贷融资贷款，主合同于2009年11月签订，项目贷款协议于2011年年底签约、2011年5月生效，自2011年6月开始计算工期。
二、Adama风电场项目建设管理情况（一）项目建设的依据和程序1.项目的建设依据Adama风电场项目的设计及施工是以中国技术规范标准进行的，其主要依据如下；①《风电场风能资源测量方法》（GB/T18709 - 2002）;②《风电场风能资源评估方法》（GB/T18710- 2002）;③《风力发电场项目可行性研究报告编制规程》（DL/T5067 - 1996）④其中测风数据处理及风能资源评估主要采用CFD风电工程软件，CFD风电工程软件是北京木联能软件技术有限公司与中国水电顾问集团公司联合开发一整套用于风电行业的软件包。
⑤本项目主要设计依据：《埃塞俄比亚ADAMA(NAZRET)风电场工程可行性研究报告》《民用建筑设计通则》（GB 50352-2005）《办公建筑设计规范》（JGJ 67-2006）《宿舍建筑设计规范》（JGJ 36-2005）《建筑设计防火规范》（GBJ 50016-2006）《36～110KV变电所设计规程》（GB 50059-92）《公共建筑建筑节能设计标准》（GB50189-2005）《220～500KV变电所设计技术规程》（DL/T5218-2005）《公路路线设计规范》（JTG D20-2006）《公路路基设计规范》（JTG D30-2004）《110KV～750KV架空送电线路设计技术规程》（Q/GDW179-2008）《建筑给水排水设计规范》（GB50015-2003）《采暖通风与空气调节设计规范》（GB50019-2003）⑥主要设计参数：综合楼建筑面积为㎡，地上2层，建筑高度米，设计使用年限50年；综合库房建筑面积㎡，地上一层，建筑高度米，设计使用年限50年；高低压配电房建筑面积㎡，地上1层，建筑高度米，设计使用年限50年；餐厨娱乐用房建筑面积㎡，地上1层，建筑高度米，设计使用年限50年；风机基础采用正八边形梯台形状，深度3m,直径，采用C35钢筋混凝土，风机采用34台1500KW的风电机组，总装机容量为51MW，设计年发电量亿KWh；场内道路总长约，道路宽，基础采用20cm水泥稳定级配碎石基层，面层采用22cmC30混凝土；2.项目建设的程序①策划依据： Adama风电场项目施工总承包招标文件；工程所在地政府部门的法规和要求；工程所在地收集的建设资料；其他工程的经验。
②工程管理方案：根据Adama风电场项目工程的特点，由联营体有关领导人员组成工程建设项目领导小组，负责决策工程建设中的重大问题，并协调有关工作。
根据项目的实际情况，成立了如下组织机构来确保项目的顺利进行：设备物资部---负责项目的后方成套设备采购工作。
技术支持部---负责解决现场施工过程中遇到的需要解决的技术难题。
计划财务部---负责工程的计划和结算工作。
工程技术部---负责工程的技术方案编制和实施工作。
物资采供部---负责工程现场需要的主要材料和物资的采供工作，以及施工过程中零星材料的采供。
质量安全部---负责工程质量、安全、水保和环保工作的控制。
综合管理部---负责工程的信息管理、文档管理和外部协调等。
上述部门统一由Adama风电场工程建设项目部管理。
③建设总体计划安排2011年３月底工程开工；2011年５月底进行首台风机基础浇筑；2011年６月底开始进行升压站电气设备安装；2011年９月底完成10台风机并网发电；2012年２月完成所有风机的安装和调试并上网；2012年３月前竣工资料整理和移交。
(二)项目的招标情况Adama风电场项目是由联营体负责项目的设计、采购、施工、试运行等，通过招投标程序，联营体委托中国水电顾问集团国际工程有限公司（以下简称“国际公司”）分别与中国水电顾问集团北京勘察设计院签订了设计合同，与相关设备材料供应商签订了设备材料供应合同，由顾问集团与中国水电顾问集团西北勘察设计院＆中地海外签订了施工总承包合同。
Adama风电场项目招标情况表(三)工程质量和进度的控制2011年6月14日Adama风电场项目工程开工，正式进入到了施工阶段，项目建设初期即确定了“优质、高效、安全、文明、环保”的总体管理目标、“追求卓越至诚建设精品工程”的质量目标、“开工半年发电、一年竣工”的施工进度目标，并编制了质量管理实施细则，工程总进度管理等办法。
1.质量管理（1）管理方针：贯彻“质量第一、科学管理、守约重誉、用户满意”的质量方针，认真执行国家有关质量法令、法规和有关标准，严格按合同文件、图纸要求和相关技术规范进行施工，确保工程质量目标的实现。
（2）质量目标：保证承建的工程安全、可靠、耐久、美观；工程产品质量合格率100%，优良率满足合同要求；合同履约率100%。
（3）质量承诺：激励全体员工精益求精，追求完美，为贯彻质量方针，实现质量目标不懈努力。
（4）工程质量管理依据：国家和行业的现行或最新的标准、规范和规程；工程设计图纸和技术要求；设备制造厂家技术要求；监理工程师批准的施工方案。
（5）质量管理措施质量保证体系：根据工程项目的特点，编制《工程项目质量计划》，从项目文件资料控制，原材料采购，业主提供的产品，产品标识和可追溯性，施工过程及施工机具控制，检验和试验、检验、测量和试验设备控制，检验和试验状态，不合格品控制，纠正预防措施，施工物资、机具及施工过程产品的搬运、贮存、包装、防护和支付，各项质量记录控制、职工培训，对工程进行全过程的控制性管理，保证每件有关质量工作的活动有人做、有人监督、有人领导、有人记录，确保质量目标的完成。
质量管理机构：项目部成立以黄跃先为组长的质量管理领导小组，JV项目部工程建设质量管理部，保证质量体系运行，负责质量管理日常工作。
质量管理制度：为了保证质量管理体系的有效运行，建立健全以责任制为核心的各级人员质量管理制度和管理办法，为施工质量奠定基础和提供保障，确保质量目标实现。
为了确保工程质量，根据工程的特点，建立系统完善的质量管理制度，在施工过程中严格遵守。
质量管理责任制：项目部质量管理遵循“逐级管理、分级负责”和“谁施工谁负责”的原则，同承包人、承包人同施工队、施工队同下属各作业班组明确责、权、利的关系，强化质量管理，控制质量事故。
质量检查制度：施工质量检查分为施工准备检查、施工过程检查和隐蔽工程检查。
质量分析制度：职能部门和人员对收集到的质量资料及时进行分析和评价，并及时向上级或有关部门报告，为改进设计，提高施工质量，加强管理提供必要的依据。
项目质量责任人针对施工中出现的问题、缺陷或不合格，及时召开有关专业人员参加的质量分析会，研究制定整改措施。
（6）施工技术管理制度、质量管理办法项目部建立技术管理系统，结合工程设计要求、地质情况及技术要求，编制实施性施工组织设计、制定施工设计文件会审制、技术交底制、竣工文件编制。
依据设计图纸、施工规范和施工措施，制订出各分部分项工程程序控制图及质量控制点，编制施工作业指导书、操作规程、管理细则和岗位责任制等，对施工质量进行全过程的管理控制，确保整个施工过程连续、稳定地处于受控状态。
工程质量控制重点：①项目部将组织人员对工程附近区域砂石料场进行考察，选择质量较好的砂石料场作为风机基础混凝土的料源。
②混凝土配合比设计。
针对风机基础为大体积混凝土（直径），设计强度等级又比较高（C35），采取对应措施：a．在满足设计强度的前提下，混凝土不要超强太多；b．根据工程所在地材料供应情况，尽量在胶凝材料中添加适量的粉煤灰，以减少水泥用量，并抑制可能存在的碱活性骨料影响；c．采用全级配骨料，优化骨料级配，以减少水泥用量。
③做好混凝土拌和站配置。
风机基础为大体积混凝土，而且钢筋、预埋件密集，在混凝土开仓以后必须连续浇筑，为此需配备两台混凝土搅拌机，一用一备。