第五章商业银行【学习要求】了解商业银行的产生和发展掌握商业银行的性质和职能熟悉商业银行的组织制度把握商业银行的负债、资产和表外业务全面了解商业银行的经营原则、管理理论及方法一、商业银行的产生和发展（一）商业银行的产生商业银行主要通过以下两种途径产生：（1）从高利贷性质的银行逐渐转变而来。

（2）按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。

大多数商业银行是按照这种方式建立的。

最早建立资本主义制度的英国，也最早建立资本主义的股份制银行——英格兰银行，英格兰银行成立时就宣布，以较低的利率向工商企业提供贷款。

（二）商业银行的发展1、英国式融通短期资金模式的商业银行这一模式最早在英国形成，有其历史原因。

为了保证银行经营的安全，银行也不愿意提供长期贷款，这种对银行借贷资本的供求状况决定了英国商业银行形成以提供短期商业性贷款为主的业务传统。

2、德国式综合银行模式的商业银行综合式的商业银行除了提供短期商业性贷款以外，还提供长期贷款，甚至可以直接投资股票和债券、为公司包销证券、参与企业的决策和发展，并为企业提供必要的财务支持和咨询等投资银行服务。

二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质特征1、商业银行作为企业性质的特征商业银行作为企业性质的特征主要表现在:（1）以盈利为目标的经济组织，其行为原则是在国家法律许可的范围内，最大限度地获取利润。

（2）商业银行是具有法人资格的经济组织，即商业银行是具有自己独立财产，有自己的名称、组织机构和场所，能独立承担民事责任的经济组织。

（3）商业银行是由两个以上的股东共同出资经营的经济组织，是按照《公司法》设立的企业组织。

（4）商业银行必须按照《公司法》中规定的程序设立，必须依照法律申请批准、等级注册、办理从业执照等。

2、商业银行作为金融企业的特征（1）商业银行经营的对象和内容特殊。

商业银行经营的内容是包括货币的收付、借贷及各种与货币运动有关的，或者与之相联系的金融服务。

（2）商业银行对整个社会经济的影响和受整个社会经济的影响特殊。

商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，商业银行受整个社会经济的影响，也较任何一个具体企业更为明显、更为灵敏。

（3）商业银行的责任特殊。

商业银行不同，虽然它也以盈利为惟一目标，但除对股东和客户负责以外，还必须对整个社会负责。

（4）商业银行的资产负债结构较之普通的工商企业有其特殊性，因而更具有风险性。

商业银行作为金融中介，其资产主要是由对存款人的负债形成的，其自有资本所占比率极。

（5）国家对商业银行的管理特殊。

国家对商业银行的管理要比对—般工商企业严格得多，市场准入的条件要苛刻得多，除了要求依法经营，照章纳税以外，还要通过政府有关部门，对其日常经营活动进行密切的监督和调节。

3、商业银行是一种特殊金融企业的特征（1）与中央银行、政策性金融机构相比。

商业银行的性质则属于金融企业，服务对象是广泛的企业和个人，是以盈利为目的的经济主体，为提供社会金融产品和服务。

（2）其他非银行金融机构相比。

商业银行则能提供全方位的金融业务，尤其是当代商业银行综合经营的情况下，商业银行犹如“金融百货公司”，除提供传统的存贷款业务外，还可以提供股票和债券包销、参与企业的决策、为企业财务支持和咨询等投资银行服务。

（二）商业银行的职能1.信用中介信用中介是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。

信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行．然后通过各种资产业务，将资金投向需要资金的各个部门，充当资金供给者和资金需求者之间的中介入，实现货币资金的融通。

2.支付中介支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

3.信用创造商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。

商业银行的信用创造职能包括两方面的含义：第一，商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务、派生出大量存款(派生存款)，从而扩大社会货币资金供应量。

第二，商业银行在办理结算和支付业务活动中能创造银行券、支票、银行本票和银行汇票等信用工具。

4.金融服务为客户提供其他的服务如信托服务、租赁服务、信息咨询服务、各种形式的代理服务、个人银行业务、代客理财业务、贷款承诺、信用证、商业票据承兑、票据发行便利、证券包销业务以及保险业务等。

三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度是指商业银行在社会经济生活中的存在形式，是商业银行业务运行和管理实施的组织方式。

包括外部组织制度和内部组织机构制度两方面。

（一）外部组织制度商业银行的外部组织制度主要是指上下级分行及其之间的纵向组织结构和管理体制。

归纳起来有如下几种；1．单一银行制度所谓单一银行制指商业银行只设一个独立的机构从事业务经营活动，不设立分支机构的组织形式。

其优点主要表现在:可以防止银行垄断，有利于适度竞争；有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力为本地经济服务；银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也较大；银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现。

存在如下不足：不利于银行业运用高新技术来提高效率和降低成本，限制了商业银行的业务发展和金融创新；银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险；单一制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使商业银行丧失竞争能力。

2．总分支行制度所谓总分支行制一般是指在大都市设立总行，然后根据业务活动的需要在国内外设立分支行的一种银行组织形式。

其优点表现在:有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力；便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性；便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度；便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干预。

但也存在不足：容易形成垄断，不利于自由竞争，一定程度上会阻碍整个银行业的发展；增加了银行内部的控制难度，由于分行制银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失。

3．持股公司制持股公司制是指由一家或几家银行设立控股公司，然后通过控股公司持股的方式将一些银行及其他非银行金融机构置于自己控制之下形成的银行集团。

持股公司制的优点有:能有效地扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力；可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。

但也存在不足:容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，从而阻碍银行业的发展。

4．连锁银行制连锁银行是指由同一个人或一群人控制的两家以上的银行。

这里的人，既指自然人，即单个人，也指法人，即企业、事业单位。

连锁银行制的优点有:相互融通资金、提供信息、相互发展、共同分担风险。

但也存在不足:规模和活动领域很小；不利于扩大资金来源；容易被某一自然人或法人控制。

（二）内部组织制度商业银行的内部组织制度一般可分为三个系统，即决策系统、执行系统、监督系统。

1、决策系统决策系统主要由股东大会和董事会组成。

股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。

董事会代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。

设立各种委员会或附属机构，如执行委员会、贷款委员会、考评委员会等，通过其对银行的经营管理活动进行组织、指挥和监督。

2、执行系统执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。

总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。

在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。

3、监督系统监督系统由监事会和稽核部门组成。

监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。

稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。

四、商业银行的负债、资产和表外业务（一）自有资本1.自有资本与负债业务自有资本又称银行资本或资本金，指银行为了正常的经营活动而自行投入的资金，其代表着对银行的所有权。

《巴塞尔协议》(1988年版)把银行资本分为核心资本和附属资本两档。

第一档为核心资本，也称一级资本，包括股本和公开准备金。

第二档为附属资本，也称二级资本，包括未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金。

全部银行资本占银行风险加权资产的比例(即资本充足率)须大于或等于8％。

2.负债业务（1）存款负债业务存款是指银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种受信业务。

常用的传统划分方法是将存款分为活期存款、储蓄存款与定期存款三大类。

传统存款。

①活期存款，也称可开支票的存款，它是指存款人随时存取和转让的存款，它没有明确的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。

在银行开立活期存款账户的存款人可以用各种方式提取存款，如签发支票、本票、汇票、信用卡等，通过活期存款账户上资金的转移来完成商品交易或劳务支付行为。

②储蓄存款，也称为存折储蓄，这种账户中的资金可以随时增加或提取，存款的存入、提取以及利息的支付，或记录在月报上或记录在账户持有人的小本子(存折)上。

③定期存款，指存户与银行预先约定存款期限，到期前一般不能提取的存款。

定期存款期限通常为3个月、6个月或1年不等，期限最长可达5年或10年，利率随期限的长短而不同。

创新存款业务具有代表性的负债业务主要有：①大额可转让定期存单（CDs），是1969年由美国花旗银行推出的定期存款创新，不记名；存在存款起点的限制，起点为10万美元；不能提前支取，但可在二级市场流通转让；既可采用固定利率，也可采用浮动利率计算。

②可转让支付命令账户（NOW），是1972年由美国的储贷协会推出的新型存款账户。

这种账户是储蓄账户，可以付息，但与一般储蓄账户不同，可以开出有支票作用但无支票名称的“可转让支付命令”。

③自动转账服务账户（ＡＴＳ）,它是20世纪70年代的一种创新，针对联邦法律“不允许对活期存款付息”的规定，美国银行业发明了自动转账服务账户。

（2）非存款负债业务各项借款是指各种非存款性借入款，它是商业银行通过主动负债筹集资金的一种形式，也是商业银行负债业务的重要资金来源。

其借款方式主要有以下几种。

向中央银行借款。

商业银行向中央银行借款通常采用两种方式：再贴现和再抵押。

再贴现是指商业银行把自己为企业已办理贴现的未到期票据，再转卖给中央银行进而取得中央银行资金援助的一种借款方式。