自 动 银 行 的 服 务
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账 户 服 务
小 时 电 话 理 财
按 揭 服 务
代 理 保 险 业 务
代 理 证 券 投 资 服 务
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专 用 柜 台 服 务
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金融系
一般客户
对银行的储蓄、信贷、资产和结算管理等方 面的服务有一定的需求 。
金融系
客户自身风险
这里主要就客户企业内部风险因素加以分析、识 别和评估。
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金融系
客户企业经营决策能力分析
思想素质——决策者具有良好的职业道德和伦理道
德，要有较强的责任心，忠于职守，忠于企业整体 利益。
智力素质—表现为决策者的观察力、记忆力、思考力和
客户结构是指商业银行客户总量中优 质客户、一般客户与劣质客户所占的 比率。 客户结构风险则是指商业银行由于客 户结构不科学、不合理、客户总体质 量太差给自身带来损失的可能性。
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金融系
客户自身风险
企业外部风险
企业内部风险
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了解企业在一定时期内营运 资本的变动和企业的流动性 状况。
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金融系
客户企业财务比率分析
分析财务比率的目的——是通过财务比率比较，获 得有关企业经营状况的信息。 比较的内容有： （1）同一财务比率在不同时期的变动趋势，以此 判断企业的经营状况是改善、不变，或是恶化 （2）与普遍接受的“标准”或“正常”财务比率 之间的差异 （3）与同行业类似企业财务比率的差异
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金融系
根据这些比率的分析对象分为： 盈力能力比率 财务风险比率 流动性比率 营运资金和现金循环周期比率
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金融系
客户企业现金流量分析
经营性现金流 优先性现金流
现金流分类：
金融系
外部风险
宏观风险
由于宏观环境因素或 条件的变化而导致的 风险。 行业内部的诸多不确定 因素的作用使公司客户 面临的风险。
行业风险
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金融系
内部风险
道德风险
内部风险
决策风险 管理风险 财务风险
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风险的客观性 风险成因复杂性 风险的破坏性 风险的连带性 风险的周期性 风险的可控性
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金融系
第二节 金融客户风险的分析与识别
商业银行客户风险的分析与识别 保险公司客户风险的分析与识别
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金融系
经营性现金流：现金水槽与瀑布效应
经营性现金流 入 经营性现金流 出
溢出的现金
经验或者教训
猎头公司的档案文献
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决策能力——决策者对企业长远发展目标的确定、
经营方略的制定以及对关系企业经营管理全局的重 大事项进行决断的能力。
组织能力——决策者将企业有限的资源（包括人、
3决策者 能力评估
财、物）加以系统安排和运用，以发挥出最大的整 体效用的可能性。
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1．资产项目的分析
应 收 账 款
存 货 分 析
固 定 资 产
投 资 项 目
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金融系
2．负债与权益资本项目的分析
目的
了解企业资金来源的 规模、结构及成本 状况，了解企业的 资金来源及资本实 力。
金融系
4.故意扩大损失程度。 5.故意虚构保险标的，捏造保险事故，谎称发生 了保险事故。 6.伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他 证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明 资料，或者编造虚假的事故原因。
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金融系
二、金融客户风险的特征
5%~ 10%
10%~14%
14%~ 17%
17%以上 6%
缓慢下 降
起伏不定, 比较稳 但幅度不大 定
比例上 升
6%
行业适应性
夕阳行业
一般行 业 65%~70%
一般行业 70%~ 75% 一般
先进行 业 75%~ 85% 较好
先进行 业 >85%
4% 6%
当期生产能力利 <65% 用率 主要产品出口 差
金融系
一、金融客户风险的种类
商业银行客户风险的种类 保险公司客户风险的种类
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金融系
商业银行的客户风险
种类： 客户结构风险 银行客户风险 客户自身风险
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金融系
客户结构风险
25
成熟后期
50
成熟期
75
成熟前期
100
成长期 8%
行业发展与 国民经济周 期的关系
不利影响
不利影响
无明显影 响
有利影响
有利影响
6%
主要产品进 口
很不合理
不合理
可接受
比较合理
合理
5%
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金融系
以往3年行业销 5%以下 售收入平均增长 率 供求 状况 行业地位及变化 占GDP的比 趋势 例下降明 45% 显
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商业银行客户行业分析或风险评估还 可以通过一定的量化分析加以计量， 见表 客户行业评价计分标准参考表:
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金融系
因 素
选用 指标
分值
权 重
0
未来5年行 业所处生命 周期 供 求 状况 45% 导入期或 衰退期
金融系
一、商业银行客户风险的分析与识别
客户结构风险
客户行业结构与客户风险 客户等级与客户风险 集团客户与客户风险
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金融系
客户行业结构与客户风险
行业需求状况
行业供给状况
行业供求状况 行业竞争环境
行业市场开放情况
行业科技进步情况
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金融系
集团客户与客户风险
大公司不一定风险就小
近年出现在证券市场上的“银广夏事件”、“蓝田 股票事件”、“农凯集团事件”以及“中科系和德 隆系事件”应该引起了市场各方面的高度重视。 中国银监会为此已颁布《商业银行集团客户授信 业务风险管理指引》。
自决性现金流 融资性现金流
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其中：
经营性现金流——经营活动中产生的现金流。
经营活动的现金流入包括企业的销货现金收入、利息与股 息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现 金收入。
经营活动的现金流出包括企业购货现金支出、营业费用现 金支出、支付利息、股息、缴纳所得税和其他业务现金支 出。
判断
企业的自身 实力如何 偿还银行贷款 的风险
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3．损益表项目的分析
目的
企业收入、 成本、 费用、 税收、 利润分配
认识
财务管理能力 盈利能力
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4．对财务状况变动表项目分析
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金融系
银行集团客户风险的成因分析
（l）银行机构间信息不沟通和竞争激烈，导致授信 总量难以控制。 （2）关联企业、关联交易导致银行信贷资产有效管 理难以落实。 （3）银行信贷管理薄弱，内部控制措施难以适应集 团信贷管理的需要。
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较差
好
4%
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金融系
供求关系 竞争范围与竞 争类型 行业 竞争 力 40%
供给严重 大于需求 不利
供给大于 需求 比较不利
基本平 衡 一般
需求大于 供给 比较有利
非常供不 应求 有利
45% 8%
进入壁垒 运行机制与运 行水平
容易 差
比较容易 较差
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金融系
优先性现金流——是企业的非交易性现金 支出，用于保证企业偿还债务，优先于非 经营性现金支出。 优先性现金流都是现金支出，主要包括利 息和税收的支付，也包括到期债务本金的 偿还。
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金融系
自决性现金流是企业不必一定支付或 收到的现金流。 自决性现金流出：包括资本支出、购 并费用、金融投资、股利 自决性现金流入：包括出售固定资产、 出售金融投资、出售子公司
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金融系
融资性现金流来源于长期资本的变动。 融资性现金流入：发行股票、获得贷款 融资性现金流出：偿还债务、回购本公 司股票等
一般 一般
不容易 较好
很不容易 好
8% 4%
市场开放水平
封闭市场
半封半闭
半封半8%
质量、价格及 成本
差
较差
较好
好
6%
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金融系
科技创新及应 用
差