私立学校财务管理制度
为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。

一、严肃收费政策，严格收费手续
1、学校的收费严格的按照吉林省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《吉林省义务教育阶段学校推行的一费制收费方案》，严格执行，公示收费。

2、按照上级财务规定，严格的执行收支两条线，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。

二、严格控制经费开支
1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。

2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。

3、购物发票必须经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。

4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

三、坚决制止乱收费和私设小金库。

四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。

五、国家推行的学生一补政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界的监督。

六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出情况。

七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金必须控制在限额500元以内，不准公款私存。

八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。

九、加强票据管理，收费票据使用必须进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存情况。

十、财会人员要持证上岗。

十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。

十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。

私立学校财务管理制度篇2
为规范学院的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效益，确保学院教学、科研、行政后勤各项工作的正常运行，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》的规定，结合我院实际情况，特制定本制度。

一、基本原则
1、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金短缺的矛盾。

2、学院实行预算管理，合理编制财务预算，坚持量入为出、收支平衡的总原则，对预算执行过程进行监控。

3、科学、有计划地配置教育资源，坚持统筹兼顾、保证重点的原则。

努力提高资金使用效益。

4、建立健全各项财务规章制度，加强对学院财务运行状况的宏观调控，为学院事业发展提供资金保障。

二、财务管理体制
1、按照市财政局有关规定，我院实行统一领导，集中管理的财务管理体制，财务工作实行院长负责制。

在院长的领导下，主管副院长负责指导财务部门的资金运行和管理工作。

2、财务科全面负责学院各项资金的管理，履行《会计法》所规定的义务并享有其赋予的权力。

3、财会人员的调入、调出及专业技术职务的评聘须由财务部门会同干部人事处办理，要求符合有关法规、政策规定。

三、预算管理
1、编制年度财务预算必须坚持量入为出，收支平衡的原则。

收入预算要积极稳妥，支出预算要体现以人为本的思想，统筹兼顾，协调解决吃饭与发展建设的关系，以教学科研为重点，合理制定开支计划。

2、预算编制要参考历年预决算执行情况，根据学院事业发展计划和财力状况，以及年度收支增减因素统筹考虑，确保收支平衡，不搞赤字预算。

3、财务科根据各部门报送的开支计划提出预算建议方案，由各主管院长签字后报学院d委会或院长办公会研究审批。

4、预算执行过程中，财务科要按轻重缓急逐项安排。

凡超过千元的资金使用，必须提前写出书面计划，以保证资金及时到位。

四、收入管理
1、学院收入包括：财政补助、专项资金补助、上级补助、学费住宿费、成教收入和其他收入等。

2、严格按照国家有关政策和收费标准，使用国家规定的合法票据，确保学院各项收入全部纳入预算，统一核算，统一管理。

3、任何部门和个人不得私立收费项目，不得设立小金库。

各部门安排的收费任务，由学院财务部门按照收支两条线规定统一办理。

五、支出管理
1、学院支出是指学院在开展教学、科研和行政后勤管理工作及其他活动中发生的全部资金耗费，即办学成本。

2、工资、补助工资、职工福利费、课时津贴、行政工勤人员岗位津贴、社会保障费、学生奖学金、活动费、生活补助等方面的支出，凭学院内部自制票据开支;公务费、业务费、设备购置费、修缮费、基本建设费等开支，必须取得正式合法票据，并办齐相关手续方可报销。

3、职工因公出差，必须在出差前填写出差审批单，凭科室负责人和主管院长签字的出差审批单预借和报销差旅费，差旅费按照学院规定的标准执行，超支部分一律自行负担。

预借差旅费者，返校后必须在一周内报销结账，逾期不还者从本人工资、津贴中扣除借款额。

4、经学院批准的教职工进修、学习、科研论文、支教等开支，按国家和学院有关规定报销，未经批准一切费用由个人负担。

5、承办各类培训、科研会议，要由主办部门提前编制会议预算，财务科按预算项目结算会议费支出。

6、为控制招待费开支，来客招待原则上安排在学院食堂，确需外出招待的客人，实行定点招待的管理办法。

定点餐点一律采取转账方式进行支付，其他地点的餐饮票据一律不予报销。

具体事宜按学院有关规定执行。

7、已开支的项目必须取得合法有效的原始凭证进行报销。

报销时，经办人在原始凭证上签字，并写明经办时间。

学院各种购置项目由主管处室领导提交请示报告，主管院领导同意并签字后，再由主管财务副院长批准方可购买。

采购员购买
物品时，所开票据要与所购物品相符，并详细注明所购物品的品名、数量、单价、金额。

报销前必须办理固定资产入库登记手续，由主管部门人员在票据上注明已验收入库字样并签名，然后按审批程序由主管财务院长审批签字，财务科长审核后由出纳员报销。

出纳员有权拒绝报销手续不全的票据。

8、专用基金要遵循专款专用的原则，设立专用基金账户，按照明细科目分别进行计提、使用和结余的.核算，以保证专用基金的特殊用途。

9、学院对外单位付款尽量采用转账支付方式，确需支付现金时，1000元以下的由财务科长审批，1000-2000元的由主管财务副院长审批。

2000元以上不予支付现金。

六、基建经费的管理
1、学院财务科设专职基建会计和兼职基建出纳，进行基建经费的管理与核算。

在建设银行开设基建账户，用于基建款项收支核算。

2、各种维修、基建等工程款项，必须编制预算、决算，签订正式书面合同或协议，报财务科备案。

对5万元以上的开支要进行财务审计。

大项基本建设开支要进行财务测算，合同或协议的签订要由基建会计和财务科长参与。

3、付款时，要严格按照工程进度及合同条款的约定办理，款项由稽核、财务科长、主管财务副院长、院长签批后进行支付。

大宗工程的决算要有完整的决算书，并须向院长办公会和d委汇报，然后交当地审计机关审计后执行。

4、基建财务报表按有关要求报送。

七、审批
为严格财经纪律，节约开支，杜绝浪费，财务科要严格按学院制定的经费开支审批办法执行，严格遵守国家政策规定及各项开支标准。

财务审批及报销程序与政府财政集中支付办法发生冲突时，按财政集中支付规定的程序办理。

八、会计核算与财务管理规定
1、财务科要严格按照会计核算程序把好每道关口，准确、及时进行会计核算，确保账证、账账、账表、账实相符。

2、坚持钱账分管和总账、明细账分管的原则。

3、实行月报统计制度，财务统计人员及时将每月经费活动情况如实报送分管财务副院长和院长。

4、为保证资金安全，库存现金限额为1000元，不得超储。

建立现金查库制度，每月不定期检查一次，杜绝白条抵现现象。

5、各年度始末由财务处(科)长和主管财务副院长向学院汇报年度财务预决算执行情况。

6、在院长和主管院长的领导下，财务科负责对全院资产和财务收支情况进行定期或不定期的检查，监督财务收支运行情况及会计核算制度的执行情况。

并根据学院的要求做好财务经济活动分析。

7、认真整理财务档案，并做好向学院档案室定期移交财务会计档案工作。

九、本制度自发布之日起执行。