铁龙物流2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
铁龙物流2020年一季度资产总额为904,458.25万元，其中流动资产为422,842.12万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的47.61%、23.17%和8.65%。
非流动资产为481,616.13万元，主要分布在在建工程和无形资产，分别占企业非流动资产的10.9%、7.87%。
资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产904,458.25 100.00 962,132.72 100.00 882,687.19 100.00 流动资产422,842.12 46.75 507,454.3 52.74 554,663.22 62.84 长期投资10,065.07 1.11 5,857.63 0.61 7,916.47 0.90 固定资产0 0.00 0 0.00 304,687.86 34.52 其他471,551.07 52.14 448,820.79 46.65 15,419.65 1.75
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的47.61%，说
明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的30.26%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产422,842.12 100.00 507,454.3 100.00 554,663.22 100.00 存货201,301.51 47.61 315,372.25 62.15 363,283.68 65.50 应收账款28,553.84 6.75 29,238.44 5.76 17,087.02 3.08 其他应收款0 0.00 0 0.00 10,963.05 1.98 交易性金融资产30,000 7.09 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 6,368.81 1.26 3,516.64 0.63 货币资金97,963.52 23.17 78,141.96 15.40 65,993.49 11.90 其他65,023.25 15.38 78,332.83 15.44 93,819.34 16.91
3.资产的增减变化
2020年一季度总资产为904,458.25万元，与2019年一季度的962,132.72万元相比有所下降，下降5.99%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加30,000万元，货币资金增加19,821.56万元，在建工程增加18,519.68万元，长期投资增加4,207.44万元，预付款项增加3,641.04万元，长期待摊费用增加1,486.4万元，开发支出增加1,145.93万元，共计增加78,822.03万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收账款减少684.61万元，无形资产减少863.35万元，递延所得税资产减少1,829.21万元，应收票据减少6,368.81万元，其他流动资产减少28,129.32万元，存货减少114,070.74万元，共计减少
151,946.03万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降73,124万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产422,842.12 -16.67 507,454.3 -8.51 554,663.22 0 长期投资10,065.07 71.83 5,857.63 -26.01 7,916.47 0 固定资产0 0 0 -100 304,687.86 0 存货201,301.51 -36.17 315,372.25 -13.19 363,283.68 0 应收账款28,553.84 -2.34 29,238.44 71.11 17,087.02 0 货币性资产127,963.52 51.42 84,510.77 21.58 69,510.13 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
铁龙物流2020年一季度负债总额为291,124.48万元，资本金为130,552.19万元，所有者权益为613,333.77万元，资产负债率为32.19%。
在负债总额中，流动负债为215,376.05万元，占负债和权益总额的23.81%；非流动负债为75,748.43万元，金融性负债占资金来源总额的8.38%。
负债及权益构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额904,458.25 100.00 962,132.72 100.00 935,674.34 100.00 所有者权益613,333.77 67.81 582,015.2 60.49 541,491.21 57.87 流动负债215,376.05 23.81 255,888.32 26.60 368,660.91 39.40 非流动负债75,748.43 8.38 124,229.2 12.91 25,522.22 2.73
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的24.39%，资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的6.79%。