工程结算审核管理办法
一、总则
（一）为进一步改善我公司经营管理状况, 加强成本核算,降低工程建设成本, 提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法.
（二）工程结算管理是我公司经营管理工作中的一个重要环节, 本办法所涉及到的部
门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作, 将工程成本降低到最低限度。

（三）本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。

本办法自下发之日起实行。

二、工程结算审核工作的原则
（一）有据可依。

依照国家法律法规有关规定，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。

（二）公正客观。

工程结算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。

（三）审核人员工作时态度应力求亲切，切忌凌傲或偏私。

三、工程结算审核的条件和结算资料的内容
（一）工程结算审核的条件：
1、单项工程竣工验收合格；
2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、项目经理、项目管理中心经理、总工、副总经理审核通过。

（二）工程结算资料的内容：
1、单项工程竣工验收报告；
2、单项工程竣工图；
3、施工现场签证单和会议纪要；（本公司工程部提供）
4、材料认价单和调拨单（原件）；
5、工程施工合同（原件）；
6、投标文件及工程结算书；
7、含甲方供材的项目，财务部门提供甲方供材明细表。

四、工程结算审核程序
（一）招标工程结算审核程序：
1、工程竣工后28 天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要）的完整性及正确性进行审核；
2、经审核无误的工程结算资料由施工单位报送总工办；
3、由总工程师负责安排工程结算审核工作；
4、总工程师将工程结算资料交付项目核算员进行结算审核；
5、项目审核员出具审核报告；
6、项目管理中心土建和安装主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查；
7、审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由总工程师安排施工单位与项目审核员进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，施工单位书面提出更改理由；
8、项目管理中心土建和安装主管核对无误后签字，并报总工程师、项目管理中心、物资采购中心、财务中心、副总经理、总经理进行复核、签字确认。

（二）零星工程结算审核程序：
1、施工单位在零星工程竣工后的15 天内向项目部报送一套完整的结算资料。

2、项目部在收到施工单位报送资料后，由项目经理和项目工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性方面。

审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送总工办。

3、零星结算由总工程师安排项目核算员进行结算。

4、由项目核算员按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。

5、审核结束后项目核算员出《工程结算审核单》，在取得施工单位的认定后，报项目经理、总工程师、项目管理中心、物资采购中心、财务中心、副经理、总经理进行复核。

6、复合无误后，项目核算员出具《工程结算单》，双方签字、盖章。

（三）工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。

（四）总工程师对工程结算审核报告或工程结算审定单复核，并签署意见后报项目管理中心、物资采购中心、财务中心、副经理、总经理审批。

（五）项目经理、总工程师、项目管理中心、物资采购中心、财务中心、副经理、总经理在审批当中，对有异议的结算退回总工办重新审核。

复审后再按第三条第6-8 款步骤报经审批。

（六）委托工程结算审核报告在项目经理、总工程师、项目管理中心、物资采购中心、财务中心、副经理、总经理审批后交由审核结算的中介机构在审核报告上签章。

五、工程结算资料的管理
（一）《工程结算单》一式三份，分别送公司财务部、总工办、施工单位各一份。

（二）总工办进行结算资料的收发登记。

六、工程结算工作的总结
（一）对中介机构工作状况的总结：对中介机构在工程结算审核过程中的工作态度、业务水平、工作作风、工作效率以及失误等进行总结，每年进行一次综合考评，考评结果作为下次评审的依据。

（二）部门内部的工作总结：根据定案的工程结算编制工程材料决算表（预算部分）；对工程结算的各项指标进行分析和归纳，积累各种原始数据，为项目投资估算等提供参考数据。

三）总工办的成本控制中心，应根据结算中发现的问题定期提出成本控制的建议，
对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析，对工程结算成本和工程设计成本留通结问知算题。

施施工工单单位位限在期工报程送竣竣工工后资长料期，（限一期年不
进行对比分析。

工
以报上的），不工报程竣部工对结未算报的部，分总
按（低办四应值）。