29
2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
纸质文档： 纸质文档表示该步骤 业务活动需要或产生的各
种纸质文件、表单。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.02 关联交易封闭结算
电子文档： 电子文档是用电子信号 为载体的文档，表示在应
用系统数据库中储存的文
档，如ERP、FMIS系统中 产生的文档、表单等 。
事件是描述流程运行 过程中所发生的状 态改变。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 组织：
组织类对象包括组织 单元、岗位、组。表示执 行功能的单位部门、岗位
或相关组织、相关人员。
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MP02.01.08.01 非关联交易结算 风险和控制：
流程图中的风险和控制 标识用于表示此流程或流 程中的功能步骤可能产生 的风险点，以及对应于该 风险点的控制措施。
业务流程图以功能和事件为主线，自上而下 表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高 到低进行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻
注意二
注意三
辑顺序，从上而下顺序编号。
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风险控制文档：对存在风险的末级流程，
以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述、 控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控 制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控 制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的 文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程 对应的所有风险。
2016版内控手册介绍
流程图－常用符号：
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
14个
C arri es out& S upport s
C arri es out& S uppo
职能带
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
4
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辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
燃气集团内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织燃气集团各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
5
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业务运行实际，结合风险控制要求，表述业务
工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就
是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如 实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简 洁、简单、一目了然，便于操作。
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名称编码 和起止点
内
控制 要求
必备的 步骤
包
业务 风险点
括
组织机构
和岗位
容
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辽河油田 公司内控 手册
燃气集团托 管控股公司 内控分册
2
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由内控处组织公司 各流程建设部门进 行修订，并发布。
矿区事业部内控主 管部门按照公司内 控处的统一要求， 组织事业部各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在矿 区系统发布执行。
3
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
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2016版内控手册介绍
风险控制文档（RCD）－样式
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2016版内控手册介绍
风险控制文档（RCD）－四要素 谁 做什么 什么时间做 留下什么证据
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组织单元
C arri es out& S upport s
岗位
C arri es out& S upport s
组
完成与支持
事件
事件
功能
功能
完成与支持
完成与支持
流程接口
流程接口
应用系统
应用系统
纸质文档
电子文档
电子文档 SAP功能
F1
流程中的风险
F1.1 M
流程中的控制
SAP系统文档
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2016版内控手册介绍
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2016版内控手册介绍
2014版内控手册业务流程总体情况
业务流程
其中： 手册名称 合计 经营管理 核心业 战略发 流程图 RCD 类MP 务类KP 展类SP
重要业务 流程
辽河油田公司分册 （2014版）
615
347
147
121
614
450
315
20
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业务流程图：是按照业务流程架构，遵循
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
2016版内控手册介绍
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
工程公司内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织工程公司各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
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2016版内控手册介绍
实施 证据
末级流程文件夹中 包括4项内容
11
2016版内控手册介绍
06 其它部分
内控手册是按照体系框架 五要素设计为5个部分。
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公司简介和 分册说明
基本业务流程目录 重要业务流程目录
主 要 内 容
控制环境 风险评估 业务活动层面风险数据库 控制活动
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MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
应用系统： 应用系统表示该步骤 业务活动中使用的应用系
统，如ERP、FMIS等。
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2016版内控手册介绍
KP03.07.02.01 油气产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程 中对其他流程的引用 。在流程图中，表示 了和该流程有前后关 系的另一个流程。
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流程图可以清晰的反映出该项业务的工作 步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什 么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发 生、应该留下哪些表单证据。
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C arri es out& S upport s
. . . i zat O rgani
C arri es out& S upport s
内控手册与业务流程
内控处
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内控手册－辽河油田公司分册（2016版），经公司 内控体系建设委员会批准后，于2016年1月1日正式 执行。 原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控 手册同步发布。
1
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辽河油田 公司内控 分册
矿区服务 内控分册 中油辽河 工程有限 公司内控 分册
风险评估涉及的制度索引
信息与沟通 监督
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公司简介和 分册说明
主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
业务流程图 风险控制文档及实施证据 控制活动涉及的制度索引
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2016版内控手册介绍
公司简介和 分册说明
关键应用系统调研问卷 关键权限与通用角色对照表 不相容通用角色清单 人力资源系统职责分离矩阵 ERP系统职责分离矩阵 信息与沟通涉及的制度索引
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2016版内控手册介绍
MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP功能： SAP功能表示在系 统中的业务操作步骤
。
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2016版内控手册介绍
MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP系统文档： SAP系统文档表示 在系统中生成或输出
的实施证据表单。
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2016版内控手册介绍
注意一
MP02.01.08.01 非关联交易结算 职能带：
职能带是流程图 中的区域划分 ，表
示不同组织在该流
程中执行的功能（ 权限范围内能做什
么事）。
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MP02.01.08.01 非关联交易结算 功能：
功能是描述一个 工作步骤或业务活动
。
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MP02.01.08.01 非关联交易结算 事件：
包括：
业 务 流 流程图 风险控制文档 实施证据
程172016版内控来自册介绍流程建设 管理部门
负责业务流程建设，并执行。 对流程设计的有效性负全责。
二级单位 直属公司
执行业务流程，对业务流程设
计有效性、可行性有建议权。
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2016版内控手册介绍
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业务流程总体情况 业务流程图 风险控制文档（RCD）
1
“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\协同工作平台\内控项目
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2016版内控手册介绍
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“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\企管法规处\内控与风险管理平台
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2016版内控手册介绍
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2016版内控手册介绍
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2016版内控手册介绍
为了便于操作使用，
分册中分为6个文件夹
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主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
2016版内控手册介绍
业务流程是内控手册的重要组成部分， 是内控执行的基础。
业务流程：
是控制活动的载体，是结合公司管理职 责和规章制度，将风险和控制落实到具体业 务工作中的描述，以此保证责任落实执行到