2017年综合实验资料一、实验项目名称及实验项目编号综合实验二、课程名称及课程编号会计信息系统软件应用：816461（会计学专业）三、实验目的通过本实验使学生掌握用友软件总账系统，报表系统，固定资产系统，薪资管理系统的操作步骤及注意事项。
四、实验原理本实验的准备知识：安装用友ERP-U8软件（8.72版），将系统日期修改为“2017年1月1日”。
五、实验内容（一）系统管理实验准备安装用友ERP-U8软件（8.72版），将系统日期修改为“2017年1月1日”。
实验要求(1)设置操作员(2)建立账套（不进行系统启用的设置）(3)设置操作员权限实验资料帐套号具体由教师指定，学生姓名为自己的姓名，如“李红芹1”，“李红芹2”，以此类推。
2、账套信息账套号：指定帐套号（具体由教师指定）742账套名称：乐天股份账套账套路径：默认单位名称：北京乐天股份有限公司单位简称：乐天公司单位地址：北京市朝阳区登高街88号法人代表：马卫邮政编码：100035税号：100011010255888启用会计期：2017年1月会计期间设置：1月1日至12月31日记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度科目账套主管：学生姓名1基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算分类编码方案如下。
科目编码级次：4-2-2-2客户分类编码级次：1-2-3供应商分类编码级次：1-2-3存货分类编码级次：1-3-3部门编码级次：1-2-2收发类别编码级次：1-2结算方式编码级次：1-2小数位数：均为2位（二）基础设置实验准备已经完成了“系统管理”的操作。
设置系统时间为“2017年1月1日”，由账套主管注册进入“企业应用平台”。
实验要求在“企业应用平台”中分别启用“总账”、“薪资管理”及“固定资产”系统（启用日期为2017年1月1日）(1)设置部门档案(2)设置职员档案(3)设置客户分类(4)设置客户档案(5)设置供应商分类(6)设置供应商档案实验资料1. 部门档案2. 人员档案3. 客户分类4.客户档案5．供应商分类6．供应商档案（三）总账系统初始化实验准备已经完成了“基础设置”的操作。
设置系统日期为“2017年1月1日”，由账套主管注册进入“总账”。
实验要求(1)设置账套参数(2)设置外币及汇率(3)设置会计科目(4)设置凭证类别(5)输入期初余额(6)设置结算方式(7)设置项目目录(8)设置常用摘要(9)账套备份实验资料1.账套总账系统的参数资金及往来科目赤字控制；不允许修改、作废他人填制的凭证；可使用其他（应收，应付和存货）系统受控科目；系统编号；凭证审核序时控制到操作员；出纳凭证必经出纳签字；可查询他人凭证；外币核算固定汇率。
2.外币及汇率币符：USD币名：美元固定汇率：73.会计科目(1)“1001库存现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。
(2)增加会计科目(3)修改会计科目“1122应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）；“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）。
4.凭证类别5.期初余额库存现金：15 000（借）银行存款—中行人民币：8 000 000（借）应收账款—长江公司：300 000（借）—中益公司：500 000（借）—兴华公司：200 000（借）—明珠公司：100 000（借）应收职工借款—杨伟：10 000（借）原材料—A材料：800 000（借）（32 000千克）—B材料：1 200 000（借）（40 000千克）库存商品—甲产品：3 000 000（借）固定资产：8 520 000（借）累计折旧：623 259（贷）在建工程：2 503 149（借）短期借款：500 000（贷）应交税费—应交增值税—销项税：9 200—应交所得税：12 390—应交城市维护建设税：2 500—应交教育费附加：800长期借款：2 000 000（贷）实收资本：22 000 000（贷）6.结算方式7.项目目录8.常用摘要9.期末转账设置(1)自定义转账（制造费用转入生产成本。
该公司乙产品已停产，项目栏仅选择甲产品）借：生产成本——制造费用 QM(5101,月) 项目栏选“甲产品”贷：制造费用 JG()(2)设置期间损益结转（期间损益转入本年利润）(3)自定义转账（按利润总额的25%计算应交所得税）借：所得税费用 JE(4103,月)*0.25贷：应交税费——应交所得税 JG()10.数据权限分配：为KJ004号操作员分配“工资类别主管”权限（系统服务——权限——数据权限分配——查找用户“KJ004”——业务选择“工资权限”——点击“修改”按钮——选中“工资类别主管”）（四）薪资管理系统初始化实验准备已经完成了“总账系统初始化”的操作，由账套主管注册进入账套的“薪资管理”系统进行初始化设置。
实验要求（1）建立工资账套（2）进行基础设置（3）设置基本人员工资账套的工资项目（4）设置人员档案（5）设置计算公式实验资料1、账套薪资系统的参数工资类别选择单个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员编码长度与公共平台的人员编码一致。
2、人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
3、工资项目4、人员档案（代发银行为中国银行）5、计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为80元；住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.12养老保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.08失业保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.005医疗保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.02+3应纳税所得额=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）-（养老保险+医疗保险+失业保险+住房公积金）（五）固定资产系统初始化实验准备已经完成了“薪资管理系统初始化”的操作，由KJ005号操作员注册进入账套的“固定资产”进行初始化设置。
实验要求（1）建立固定资产子账套（2）基础设置（3）录入原始卡片（4）修改固定资产卡片实验资料1、账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2017年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法；序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2．部门对应折旧科目3．固定资产类别4.固定资产增减方式5．固定资产原始卡片6．修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（计算机）的折旧方式，由“平均年限法（一）”修改为“双倍余额递减法（一）”。
（六）总账系统 1月份业务实验准备已经完成了“总账系统初始化”的操作。
将系统日期修改为业务发生时间，由KJ002号操作员注册进入账套“总账”。
实验要求由账套主管审核凭证，由KJ002号操作员对审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由KJ003号操作员进行出纳签字(1)填制凭证(2)审核凭证(3)出纳签字(4)设置常用凭证(5)记账(6)查询已记账的第1号转账凭证实验资料1.2017年1月发生如下经济业务(1)1月8日，向诚信公司购入A材料9000千克，单价25.2元。
增值税专用发票贷款226800元，增值税额38556元，材料已验收入库，当即以银行转账支票方式支付购料款。
（票号 1120）借：原材料—A材料（140301） 226800应交税费—应交增值税—进项税（22210101） 38556贷：银行存款—中行人民币（100201） 265356(2)1月8日，以现金支付办公费800元。
借：管理费用—办公费（财务部）（660201） 800贷：库存现金（1001） 800(3)1月8日，根据税收缴款书，以银行存款交纳上月应交企业所得税12390元，应交增值税9200元，应交城市维护建设税2500元和应交教育费附加800元。
（银行凭证票号223）借：应交税费—应交增值税—已交税金（22210102） 9200应交税费—应交所得税（222103） 12390应交税费—应交城建税（222104） 2500应交税费—应交教育费附加（222105） 800贷：银行存款—中行人民币（100201） 24890(4)1月8日，签发转账支票1300元支付销售部业务费。
（1121）借：销售费用（6601） 1300贷：银行存款—中行人民币（100201） 1300(5)1月12日，业务员陈强销售给明珠公司库存商品一批，货税合计款70200元（贷款60000元，税款10200元）尚未收到。
借：应收账款—明珠公司（1122） 70200贷：主营业务收入（6001） 60000应交税费—应交增值税—销项税（22210103） 10200(6)1月12日，收到采购员杨伟偿还借款8000元。
借：库存现金（1001） 8000贷：其他应收款—应收职员借款（122101） 8000(7)1月12日，签发现金支票，从银行提取现金10000元备用。
（票号1100）借：库存现金（1001） 10000贷：银行存款—中行人民币（100201） 10000(8) 1月12日，签发转账支票支付市广告公司本月广告费8500元。
（票号1122）借：销售费用（6601） 8500贷：银行存款—中行人民币（100201） 8500(9) 1月20日，销售给中益公司商品一批，增值税专用发票上贷款200000元，增值税34000元，收到转账支票一张，办妥收款手续。
（票号1200）借：银行存款—中行人民币（100201） 234000贷：主营业务收入（6001） 200000应交税费—应交增值业务税—销项税(22210103) 34000(10) 1月20日，收到外商投资资金200000美元，已在银行办妥转账支票进账手续（票号1220）借：银行存款—中行美元（100202） 1400000贷：实收资本（4001） 1400000(11) 1月20日，总经理马卫出差回公司报销差旅费8000元，经审核无误同意报销。
借：管理费用—差旅费（660202） 8000贷：库存现金（1001） 8000(12) 1月20日，生产部报销办公费900元。
借：制造费用（5101） 900贷：库存现金（1001） 900(13) 1月31日，汇总本月各部门领用A材料共2000千克，单价25元，价值50000元，其中生产部领用45000元，行政部门领用5000元，生产部当月仅开工生产甲产品。