全联征信有限公司
出纳岗位测试（限时30分）
姓名：------------- 时间：------------- 1、出纳的岗位职责包括哪些？
2、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。

3、签发的支票必须记载的事项有哪些？
4、请按照题意做下列各题：
（1）.把190,030.50转换成大写金额
（2）.把2015-03-10转换成大写日期
5、列出至少三种辨别人民币100元方法?
6. 甲公司2015年4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。

经逐笔核对，发现有以下未达账项：
（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；
（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；
（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；
（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；
（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。

要求：编制“银行存款余额调节表”。

银行存款余额调节表
7.(1).新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。

(2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元，存入银行。

(3).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。

（4）新世纪股份有限公司5月份工资总额为100 000元，管理人员及销售人员各占员工总人数的50%，社保扣款为20 000元、医保扣款金额为10 000元、公积金扣款金额为4 000元，个税扣款金额为10 000元，工资全部以银行存款支付。

要求：写出以上业务的分录
8、个人所得税网上申报流程是怎样的？
测试题目参考答案
1. 工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。

2.10天
3. (1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章
4．（1）壹拾玖万零叁拾元五角整
（2）贰零壹贰年零叁月壹拾日
5. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有层次感和立体效果。

假币水印模糊，无立体感。

真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。

在紫外线灯照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。

6. 银行存款余额调节表
7.（1）.借：管理费用 500
贷：库存现金 500
（2）.借：银行存款 300 000
贷：应收账款 300 000
（3）.借：其他货币资金------外埠存款 200 000
贷：银行存款 200 000
（4）.借：管理费用 50 000
销售费用 50 000
贷：其他应付款---社保 20 000
其他应付款---医保 10 000
其他应付款---公积金 4 000
应交税费-应交个税 10 000
银行存款 56 000
8.登录个税网站-个税明细申报-。