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(财务管理表格)施工企业会计科目明细表
借
4120.02
施工费
借
4120.03
固定资产折旧费
借
4120.04
固定资产修理费
借
4120.06
低值易耗品摊销
借
4120.07
取暖费
借
4120.08
办公费
借
4120.09
差旅费
借
4120.10
财产保险费
借
4120.11
工程保修费
借
4120.12
排污费
借
4120.13
业务招待费
借
4120.14
市内交通费
职工福利费
借
4120.01.03
工会经费
借
4120.01.04
职工教育经费
借
4120.01.05
社会统筹基金
借
4120.01.06
住房公积金
借
4120.01.07
职工培训费用
借
4120.01.08
招聘费用
借
4120.01.09
补充医疗保险
借
4120.01.10
意外伤害保险
借
4120.01.11
其他人力费用
贷
2181.06.03
履约保证金
贷
2181.07
代扣代缴税金
贷
2181.08
代收代付款项
贷
2181.09
房屋维修基金
贷
2181.11
员工押金
贷
2181.12
其他款项
贷
2191
预提费用
贷
2191.01
办公用房租金
贷
2191.03
其他
贷
2211
预计负债
贷
2301
长期借款
贷
2311
应付债券
贷
2311.01
贷
2171.03
应交营业税
贷
2171.04
应交消费税
贷
2171.05
应交资源税
贷
2171.06
应交所得税
贷
2171.07
应交土地增值税
贷
2171.08
应交城市维护建设税
贷
2171.09
应交房产税
贷
2171.10
应交土地使用税
贷
2171.11
应交车船使用税
贷
2171.12
应交个人所得税
贷
2176
其他应交款
股权投资差额
借
1302
长期债权投资
借
1302.01
债券投资
借
1302.01.01
面值
借
1302.01.02
溢折价
借
1302.01.03
应计利息
借
1302.02
其他债权投资
借
1302.02.01
本金
借
1302.02.02
应计利息
借
1321
长期投资减值准备
贷
1321.01
股权投资减值准备
贷
1321.02
借
5501.01.10
意外伤害保险
借
5501.01.99
其他人力资源费用
借
5501.02
日常费用
借
5501.02.01
办公费
借
5501.02.02
业务招待费
借
5501.02.02.01
外部招待费
借
5501.02.02.02
内部招待费
借
5501.02.03
差旅费
借
5501.02.04
市内交通费
借
5501.02.05
贷
3111.03
股权投资准备
贷
3111.04
拨款转入
贷
3111.05
外币资本折算差额
贷
3111.06
关联交易差价
贷
3111.07
其他资本公积
贷
3121
盈余公积
贷
3121.01
法定盈余公积
贷
3121.02
任意盈余公积
贷
3121.03
法定公益金
贷
3121.04
储备基金
贷
3121.05
企业发展基金
贷
3121.06
其他
借
5101
主营业务收入
贷
5101.01
工程合同收入
贷
5101.02
其他收入
贷
5102
其他业务收入
贷
5102.01
施工收入
贷
5102.02
租赁收入
贷
5102.03
其他收入
贷
5201
投资收益
贷
5203
补贴收入
贷
5301
营业外收入
贷
5301.01
处置固定资产净收益
贷
5301.02
非货币性交易收益
贷
5301.03
提取任意盈余公积
借
3141.10
应付普通股股利
借
3141.11
转作资本(或股本)的普通股股利
借
3141.15
未分配利润
贷
4104
工程施工
借
4104.01
合同成本
借
4104.01.01
人工费
借
4104.01.02
材料费
借
4104.01.03
机械使用费
借
4104.01.03.01
自有机械使用费
借
4104.01.03.02
利润归还投资
贷
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
3141.01
其他转入
借
3141.02
提取法定盈余公积
借
3141.03
提取法定公益金
借
3141.04
提取储备基金
借
3141.05
提取企业发展基金
借
3141.06
提取职工奖励及福利基金
借
3141.07
利润归还投资
贷
3141.08
应付优先股股利
借
3141.09
承包工程
借
4110.02
机械作业
借
4110.02.01
人工费
借
4110.02.02
燃料及动力费
借
4110.02.03
折旧费
借
4110.02.04
修理费
借
4110.02.05
租赁费
借
4110.02.99
其他
借
4120
间接费
借
4120.01
人力资源费用
借
4120.01.01
工资奖金
借
4120.01.02
进项税额
借
2171.01.02
已交税金
借
2171.01.03
转出未交增值税
借
2171.01.04
减免税款
借
2171.01.05
销项税额
贷
2171.01.06
出口退税
借
2171.01.07
进项税额转出
贷
2171.01.08
出口抵减内销产品应纳税额
贷
2171.01.09
转出多交增值税
借
2171.02
未交增值税
人力资源费用
借
5501.01.01
工资奖金
借
5501.01.02
职工福利费
借
5501.01.03
工会经费
借
5501.01.04
职工教育经费
借
5501.01.05
社会统筹基金
借
5501.01.06
住房公积金
借
5501.01.07
员工培训费用
借
5501.01.08
招聘费用
借
5501.01.09
补充医疗保险
贷
1715
未确认融资费用
借
1801
长期待摊费用
借
1801.01
开办费
借
1801.02
固定资产装修
借
1801.03
经营租入固定资产改良支出
借
1801.99
其他
借
1901
待处理财产损溢
借
1901.01
待处理流动资产损溢
借
1901.02
待处理固定资产损溢
借
2101
短期借款
贷
2111
应付票据
贷
2121
应付账款
应收账款
借
1125.01
施工企业应收账款
借
1125.02
其他公司应收账款
借
1128
其他应收款
借
1128.01
内部往来
借
1128.02
押金代垫款
借
1128.03
备用金
借
1128.04
个人借款
借
1128.05
其他借款
借
1131
坏账准备
贷
1131.01
施工企业
贷
1131.01.01
应收账款坏帐准备
贷
1131.01.02
贷
2121.01
施工企业应付账款
贷
2121.03
其他公司应付账款
贷
2123
工程结算
贷
2131
预收账款