第四章 收入管理
第十六条 常年财务顾问业务可按年/按季/按月分次或一次 性向客户收取费用，具体收费标准和支付方式由各行根据服务内 容与客户协定。
第十七条 各行应向客户出具合规的收费凭证。经授权开办 常年财务顾问业务的一级（直属）分行营业部、二级分行（城市 行支行）及一级支行应及时将所收款项划入本行归口管理部门指 定的银行账号，并向本行投资银行业务归口管理部门提供收款凭 证或发票的复印件。
2.乙方承诺不接受任何针对甲方的敌意业务委托，并将尽最
大努力维护甲方的利益。
3.乙方应承担保密义务，未经甲方许可，乙方不得向第三方
提供（披露）甲方提交乙方使用的乙方通过其他渠道无法获得的
材料与文件。
四、收费及其支付
（一）乙方为甲方提供常年财务顾问服务，为期 月，费用
第十四条 常年财务顾问业务流程：向客户营销我行常年财 务顾问的服务和产品→与客户确定顾问需求→向客户提供常年财 务顾问协议文本并商定条款→将相关项目材料送有权审批人审批
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→与客户签订协议→进入实质性服务阶段。 第十五条 各级行原则上应为白金客户配备专门的企业理财
师或其他行内相关专家，提供企业理财咨询服务，深度挖掘其他 投行业务机会。
第五条 开展常年财务顾问业务须遵循以下原则： （一）依法合规。严格遵守国家有关法律、法规，保守客户 秘密，维护客户利益，并在约定的范围内提供研究信息、专业咨 询及顾问服务，依法合规开展业务。 （二）防范风险。开展常年财务顾问业务要加强管理，规范
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操作，防止道德风险，切实维护我行的信誉和利益。 （三）客户自愿。要尽力向目标客户营销常年财务顾问业务，
研究产品
重要事件、数据的分析和预测。分为 3b:纸质报告
增值
月刊、周刊和日刊。
3c:光盘邮递
研究
定期或不定期向客户发布各类研究产 4a: “财务顾问专区”
服务
品，包括总行投行研究中心对相关行 网络登录账号/直服
4、高端增值
业和企业、资本市场、宏观经济的深 邮件
研究产品
度研究报告、热点事件快评、突发事 4b:纸质报告
备工作，为客户融资活动做好后续咨 服务
询服务工作。
帮助客户完善财务管理制度和系统，
企业财务 管理咨询
提高资金的使用效率并节约资金运营 成本，针对客户财务运行提出相应的 意见和建议，帮助客户制定财务调整
和财务重组整体方案。
纸质专项报告 纸质专项报告 纸质专项报告
第七条 常年财务顾问的企业理财咨询服务主要为客户的投 资、融资和财务管理活动提供方案策划、前期准备和后续咨询服 务，并根据客户需要出具阶段性的咨询报告或建议。对于有明确 重组并购、股权基金主理银行等专项投行顾问需求的单个项目， 需根据其他相关业务管理办法，另行与客户签订专项财务顾问协 议，不属于常年财务顾问范畴。
件分析及预测等。
4c:光盘邮递
客户可以自由选择服务的种类，我行根据客户选择的服务种 类按年/按季/按月分次或一次性收取费用。
根据甲方要求，乙方采用上表中一种或多种方式（划圈表示），
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向甲方提供如上表所示的 1、2、3、4 项所对应的服务（划圈表示）。
三、双方的责任和义务
（一）甲方的责任
1.配合乙方工作，并为乙方提供必要的便利条件。
商密三级☆5 年
工银发〔2010〕47 号
关于印发《常年财务顾问业务管理办法》的通知
各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局： 为促进常年财务顾问业务健康发展，总行修订了《常年财务
顾问业务管理办法》（工银发[2005]24 号），现印发给你们，请 遵照执行。各一级（直属）分行应根据本办法修订本行的常年财 务顾问业务实施细则，并于 2010 年 5 月 31 日前报总行备案。
第十八条 常年财务顾问收入应纳入“511047 常年财务顾问 业务收入”科目核算。常年财务顾问（日常与增值服务）协议项 下取得的收入如需在多个会计期间分摊的，应先计入“250003 中 间业务递延收益”科目。常年财务顾问（企业理财咨询）服务协议 项下取得的收入直接计入“511047 常年财务顾问业务收入”科目。
（此件发至二级分行）
二○一○年四月十九日
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抄 送：各一级分行营业部。
行内发送：办公室、董事会办公室、监事会办公室、投资银
行部、财务会计部、法律事务部、内部审计局、
内控合规部、管理信息部、信贷管理部、国际业
务部、产品创新管理部、公司业务一部、公司业
务二部。
中国工商银行办公室
2010 年 4 月 20 日印发
重要事件、数据的分析和预测。分为 纸质报告/光盘邮递 增值
月刊、周刊和日刊。 研究
定期或不定期向客户发布各类研究产 服务
品，包括总行投行研究中心对相关行 “财务顾问专区”网络 高端增值
业和企业、资本市场、宏观经济的深 登录账号/直服邮件/ 研究产品
度研究报告、热点事件快评、突发事 纸质报告/光盘邮递
金牌客户
√
√
√
常年财务顾问（日常 与增值服务）协议
常年财务顾问（日常
白金客户
√
√
√
与增值服务）协议+ √
常年财务顾问（企业
理财咨询）协议
第九条 对于银牌客户和金牌客户，各分行可根据客户需求， 与客户签订常年财务顾问（日常与增值服务）协议（见附件一）， 提供日常咨询和增值研究服务。对于白金客户，各分行除与其签 订常年财务顾问（日常与增值服务）协议之外，还需签订常年财 务顾问（企业理财咨询）服务协议（见附件二），提供企业理财咨 询专项报告；不得与客户仅签订常年财务顾问（企业理财咨询） 服务协议。
2.向乙方提供常年财务顾问业务所需的基本资料和相关信息
等，并确保真实、准确、完整。
3.按双方协定及时向乙方支付常年财务顾问费和相关费用。
4.甲方应承担保密义务，未经乙方许可，甲方不得向第三方
提供（披露）乙方提交给甲方的材料与文件，以及转载从乙方财
务顾问网络平台上获得的信息。
（二）乙方的义务
1.乙方保证按照本合同的规定全面、及时履行本合同。
第五章 内控管理
第十九条 审批制度。各行开展常年财务顾问业务应严格执
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行总行年度基本授权办法，严禁超授权审批和签订常年财务顾问 业务协议，授权以单笔协议为准。各行制定的常年财务顾问业务 实施细则和相关的制度办法应报总行备案。
第二十条 常年财务顾问的基本业务档案包括常年财务顾问 业务审批表（见附件三）和常年财务顾问业务服务协议，其他业 务档案由各一级（直属）分行根据业务需要在本行常年财务顾问 业务实施细则中规定。
日常
1d:网上问答
咨询
2a: 现场拜访
服务
2、金融产品 向客户推介银行及其他金融产品，并 2b:电话
咨询
就相关问题答疑。
2c:邮件
2d:网上问答
定期向客户发布各类研究产品，包括 3a: “财务顾问专区”
对相关行业和客户、资本市场、宏观 网络登录账号/直服
3、普通增值
经济的跟踪研究，对整体运行状况、 邮件
－2－
常年财务顾问业务管理办法
第一章 总 则
第一条 为保证常年财务顾问业务健康稳定发展，特制定本 办法。
第二条 本办法所称常年财务顾问业务是指我行充分利用人 才、信息、科技等优势，为客户提供的持续性和有偿性财务顾问 服务。
第三条 常年财务顾问业务以法人客户为主要目标客户，其 他客户也可根据具体情况提供服务，服务期限原则上为一个季度 （含）以上。
达成一致意见，并订立协议以资共同恪守和执行。
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二、常年财务顾问的服务内容和服务方式
常年财务顾问业务包括日常咨询服务和增值研究服务。基本
服务内容如下所示：
服务 具体服务
分类
说明
可选服务方式
1a: 现场拜访
1、日常财务 为客户提供日常投资、融资、财务运 1b:电话
咨询
营等方面的咨询和答疑。
1c:邮件
第十二条 一级（直属）分行投资银行部门作为辖内常年财 务顾问业务的牵头管理部门，负责根据本办法制定常年财务顾问 业务实施细则；结合当地实际制定客户分级标准；指导或直接参 与辖内常年财务顾问业务的营销和服务；根据自身情况提供分行 特色服务和产品；解答下级行和有关客户咨询；指导和督促下级 行不断提高服务质量。
附件：一、常年财务顾问（日常与增值服务）参考协议书 二、常年财务顾问（企业理财咨询）参考协议书 三、常年财务顾问业务审批表
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附件一：
常年财务顾问（日常与增值服务） 参考协议书
甲方： 法定代表人： 地址：
乙方： 负责人： 地址：
一、序言
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、
《中华人民共和国合同法》《商业银行服务价格管理暂行办法》等
第四条 常年财务顾问业务实行“客户分级、服务分级、收 费分级”的运营模式，根据不同客户的不同需求提供不同服务组 合，并实行分类定价。根据客户需求和服务组合由简单到复杂， 收费标准由低到高，常年财务顾问业务客户顺次划分为“银牌客 户”“金牌客户”和“白金客户”三类。具体分类标准由各一级（直 属）分行结合本地区实际情况确定。
第八条 根据客户不同类别和需求，向其提供不同的常年财务 顾问服务组合，对各类客户提供的基本服务建议如下：
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服务与协议 日常
增值研究服务
企业理财咨
协议类型
类型
咨询
询
服务 普通增值 高端增值 投资/融资/
研究服务 研究服务 企业财务管
理咨询（专
客户类型
项报告）
银牌客户
√
√
常年财务顾问（日常 与增值服务）协议
件分析及预测等。
－3－
协助客户策划短期和中长期投资活
企业投资 咨询