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专项审计报告

专项审计报告[ ] 号上海酒酷贸易有限公司全体股东:我们接受委托,对上海酒酷贸易有限公司(以下简称上海酒酷)2011年12月31日的净资产情况进行审计,审计范围包括上海酒酷编制的2011年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表、以及反映2011年12月31日净资产及2011年利润情况的附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海酒酷管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计情况(一)、公司基本情况上海酒酷贸易有限公司(以下简称贵公司或公司)系由浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司投资组建的有限责任公司,于2009年4月24日在上海市工商行政管理局徐汇分局登记注册,取得注册号310104000433979企业法人营业执照。

公司注册地:田林路140号15号楼L单元。

法定代表人:陈祯焜。

公司注册资本人民币500万元,其中:浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资人民币500万元,占注册资本的100%。

根据章程规定,公司登记的注册资本为500万元,由全体股东首次出资20%,其余部分由股东自公司成立之日2年内缴足。

公司2009年成立时,首次出资由上海鑫峡贸易有限公司出资51万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资49万元占49%股份,共计100万元;根据2009年11月股东会决议,全体股东同意股东上海鑫峡贸易有限公司将其所持公司51%的股份转让给黄洪贵。

股权转让后2011年4月公司各股东按股权比例第二次出资400万元,经出资后公司各股东持股情况为:黄洪贵出资255万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资245万元占49%股份;根据2011年4月公司股东决议,全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司。

公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司,出资500万元占100%股份。

公司属批发零售行业。

经营范围为:食品销售管理(非实物方式)、酒类、百货、建材、办公用品、广告材料、包装材料的批发,从事货物进出口及技术进出口业务,商务咨询(除经纪)。

(涉及行政许可的,凭许可证经营)。

主要产品为进口红酒。

(二)、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)1. 货币资金689,430.06其中:现金 14,307.96 银行存款 675,122.102.应收账款5,721,361.39 账龄:1年以内 5,568,705.40 1-2年 141,976.992-3年 10,679.00 3年以上 - 其中主要应收:1.合肥酒酷 1,053,926.302.顺德酒酷 707,733.693.成都1919 838,917.384.新疆酒酷 514,905.845.昆明酒源贸易 342,591.503.预付款项 638,387.06 账龄均在1年以内.其中主要应收:1. 运费及仓储费 164,431.062.房屋租金 106,606.004.其他应收款 1,402,592.30 账龄:1年以内 1,211,030.30 1-2年 12,420.00 2-3年 179,142.00 3年以上 - 其中主要应收:1.代垫欧洲行酒会费用 360,745.882.代垫酒酷2周年庆酒会费用 250,011.703.代垫酒酷大楼酒会费用 151,185.804.房屋押金 143,142.005.代垫成都酒会费用 122,049.005.存货 5,674,447.63 其中:库存商品 5,673,479.03 周转材料 968.606.长期股权投资3,116,500.00 明细情况如下 :被投资单位名称核算方法投资成本期初数增减变动期末数持股比例(%)表决权比例(%)杭州酒酷贸易有限公司成本法1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 50.00 50.00 瑞安酒酷贸易有限公司成本法400,000.00 - 400,000.00 400,000.00 20.00 20.00 昆明酒酷贸易有限公司成本法300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 20.00 20.00 顺德酒酷贸易有限公司成本法486,500.00 - 486,500.00 486,500.00 35.00 35.00 武汉酒酷成本法500,000.00 200,000.00 300,000.00 500,000.00 - - 泰顺酒酷成本法430,000.00 430,000.00 - 430,000.00 - - 合计3,116,500.00 1,630,000.00 1,486,500.00 3,116,500.007.固定资产 1,686,873.28明细情况类别原价累计折旧净值电子及其他设备913,226.12 258,509.24 654,716.88固定资产装修及开办费1,831,214.31 799,057.91 1,032,156.40合计2,744,440.43 1,057,567.15 1,686,873.288.无形资产61,300.00 系商标专利权9.应付账款 3,872,505.55主要为应付上海凯航进出口代理进口的红酒款,期末无账龄超过1年的大额应付账款。

10.预收款项 216.00期末无账龄超过1年的大额预收账款。

11.其他应付款 658,427.16账龄均在1年以内.其中主要应付:1.陈祯焜 303,208.062.王成辉 215,000.00请同应收账款披露格式12.实收资本 5,000,000.00(1)明细情况投资人期末数出资比例(%)浙江罗斯柴尔德拉菲5,000,000.00 100.00酒业有限公司合计5,000,000.00 100.00(2)本期实收资本变动情况说明根据章程规定,公司登记的注册资本为500万元,由全体股东首次出资20%,其余部分由股东自公司成立之日2年内缴足。

2011年4月公司各股东按股权比例第二次出资400万元,经出资后公司各股东持股情况为:黄洪贵出资255万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资245万元占49%股份;根据2011年4月公司股东决议,全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司。

公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司,出资500万元占100%股份。

13.资本公积9,500,000.00 (1)明细情况项目期末余额资本溢价-其他资本公积其他9,500,000.00合计9,500,000.00系各股东一致确认的已投入公司资产,未经相关法定验资。

14.未分配利润-40,256.99项目金额上年年末余额-2,179,788.48加:本期净利润2,139,531.49期末未分配利润-40,256.9915.营业收入/营业成本 27,871,068.59/20,120,571.26(1)明细情况1)营业收入项目本期数主营业务收入27,870,690.59其他业务收入378.00合计27,871,068.592)营业成本项目本期数主营业务成本20,120,571.26其他业务成本-合计20,120,571.26(2)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)业务类别本期数收入成本利润连锁配送12,055,772.08 9,391,004.83 2,664,767.25零售5,014,940.50 2,662,462.77 2,352,477.73批发10,799,978.01 8,067,103.66 2,732,874.35合计27,870,690.59 20,120,571.26 7,750,119.3316.财务费用 51,030.97项目本期数利息支出15,582.00减:利息收入1,611.02汇兑损失2,368.57手续费支出34,442.11其他239.50合计51,030.97三、审计意见我们认为,除“其他事项说明”外,上海酒酷的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了上海酒酷2011年12月31日的净资产状况及当年度的经营成果。

四、其他事项说明目前公司对外报送的财务报表中,对收入的核算是以开票时点确认收入,而未按照《企业会计准则》的规定时点确认收入。

营业收入的完整性有待进一步核实,该情况导致截止2011 年12 月31日,2011年度公司内部业务记录中有1,350 余万元收入及相关成本费用未在对外报送财务报表中反映,但上述收入已包含在本次审计的财务报表中。

根据公司提供的资料及与公司高管访谈情况,公司存在将历年营业收入少做以逃避缴纳增值税及企业所得税等情况。

根据《中华人民共和国税收征收管理法(2001 修订)》的相关规定,公司存在被追缴增值税及企业所得税甚至被处罚的风险,建议公司在未来的经营中要严格按照国家有关规定及时足额地缴纳各种税款,同时公司现有股东应尽快补缴税款并共同作出承诺,承担由此给公司带来损失的风险。

本报告仅供上海酒酷办理相关引入第三方投资时使用,因使用不当造成的一切后果,因使用不当造成的一切后果,与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国·上海中国注册会计师:报告日期:年月日。

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