关于差旅费报销制度管理规定
第一章总则
第一条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》的相关规定结合我公司的实际情况，制定本制度。

第二条员工出差前，应当认真填写《出差申请单》一式两份，写明起讫日期，并报主管领导批准。

一份交人事行政部存档（考勤用），一份交财务部做借支、报销用。

出差天数超过5天需要借支的员工，应当填写《出差费用预支表》，财务部根据其出差天数，计算借支预算，借支费用最高不高于往返路费+标准住宿费总额的90%，财务部审核后上报总经理审批同意后，方可借支。

第三条出差员工必须按公司规定日期返回工作岗位，不得逗留。

出差返回后，应在3个工作日内报销。

如遇连续出差不能及时报销的，原则上报销时间不得超过10个工作日。

超出报销时间的，财务部将直接从当月工资中扣除预借款。

驻外机构的出差人员于次月20日前将上月相关票据寄回公司报销。

第四条出差期间无特殊情况一般不报销加班费（出差期间如遇节假日，按调休处理，不另外给予加班费）。

员工出差返回后应及时提交书面出差报告如有必要应组织报告会议。

差旅费的标准根据出差人员级别及住宿条件来定，标准包括市内交通费、住宿费、伙食补贴和短途交通费用。

第五条家在驻外机构所在地的人员回公司所在地办理业务、参加会议、培训学习期间视同出差，报销按照第二章第七条“大交通标准+其他补贴”规定执行。

驻外机构人员在办事机构所在地附近办理业务当日能够返回的、参加会议、培训学习等，不按出差处理。

第六条员工出差公司后应当填写《出差报告（备忘录）》，说明出差应办事项及达成情况，并一式两份，一份交由人事行政部存档，一份交财务部做借支、报销用。

部门主管应该对下属员工出差工作进行评估，同时部门主管对其下属员工的出差成果及过失付全责，除非下属员工做了主观意愿上的篡改及瞒报。

第二章出差补助标准
第七条出差补贴包括大交通（指飞机、火车）、住宿、其他补贴（指伙食补助、短途交通），具体如下表所示：
（单位：元/天）
第三章交通费
第八条乘坐列车从晚上七时到次日七时之间，在车上过夜六小时以上（含六小时），或者连续乘车十二小时以上的（含十二小时），公司副总经理级以上领导和同行出差人员经总经
理批准可购软席卧铺票，其余人员可购硬席卧铺票，在此期间乘坐列车硬座的，按该次列车硬座票价的40%给予补助。

所有出差人员可以乘坐动车和高铁普通座位。

第九条从严控制出差人员乘坐飞机，出差路途较远或时间紧，任务紧急的，经公司总经理批准，可乘坐飞机经济舱位。

如未获批准的，按普客列车硬席卧铺报销。

其乘坐往返机场的专线客车费用可凭据报销。

第十条出差人员乘坐长途汽车凭票据实报销。

连续乘坐长途汽车超过10小时的，按车票给予每天补助40元。

第十一条员工趁出差方便，事先经领导批准，就近办理私事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人负担。

不再报销绕道期间的所有费用。

第十二条出差地配有交通工具的，一般不再报销交通费。

第四章住宿费
第十三条住宿费按实际住宿天数计算，无住宿费发票的或发票不合法的，不得
报销费用。

开发票的抬头，内容，日期，事由务必准确，必须要有发票专用章。

第十四条两人以上出差时，除了人数为单数或异性同事等特殊情况之外，员工应合住房间，不得单独住宿。

第十五条在客户企业提供住宿条件的前提下，公司将不予报销住宿费。

第五章伙食补助
第十六条外出出差时，需招待客户时，必须先经过总经理的批准，并在票据上注明招待原因，方可凭票报销，凡是已发生招待费的扣除陪客人员相应单餐伙食补助。

第六章会务和学习
第十七条报销时应提供会议通知等文件，参加学习并进行考核的，应提供考核合格证明。

第十八条会务费含食宿的，不再报销住宿及伙食补贴、交通补助。

第十九条会务费不含食宿的，且会议组织单位不统一安排食宿的，按公司标准进行报销。

第二十条会议期间产生的资料费，应将资料交回公司，并由人事行政部确认后，方可报销。

第二十一条会议组织外出非公游览的，公司不报销费用及补贴。

第七章附则
第二十二条本制度适用于中层管理人员及基层人员，高层管理人员的差旅费实报实销。

第二十三条本制度适用于国内差旅费报销，国外差旅费报销按照《出国补贴管理规定》执行。

第二十四条所有出差人员的非补贴性费用报销，除特殊情况并经总经理批准外均需提供正规发票。

第二十五条本制度自发布之日起执行，如有变化随时变更，并及时通知。

本制度与以前规定如有抵触的，以本制度为准执行。

第二十六条本制度由财务部负责解释。

附表一：
出差申请表
附表二：
出差费用预支表部门：年月日
附表三：
出差报告（备忘录）。