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Q/SHF
原辅料退货管理制度
受控状态：
发放编号：
编制：采购部
审核：
批准：
山东惠发食品有限公司发布
原辅料退货管理制度
1、目的
为了引导企业加强对原辅料退货的内部控制，规范原辅料退货行为行为，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本制度。

2、具体内容
2.1、原辅料使用前退货。

在原辅料到达公司后，根据采购标准，经检验部门检验质量不合格，由质检人员及时通知采购部，采购项目负责人员必须到现场确认，必要时邀请多个部门共同参与质量确认，确认不合格后，由项目采购人员及时联系供应商进行退货或换货。

2.2、原辅料使用过程中退货。

在原辅料的使用过程发现产品不合格时，由质检人员及时通知采购部，采购项目负责人员必须到现场确认，必要时邀请多个部门共同参与质量确认，确认不合格后，由原辅料保管填写《不合格物资通知单》经库房主任（辅料由研发部经理签字）、采购部经理、企管部经理共同签字批阅后，由此项目采购负责人联系供应商进行协商，结果以《采购物资质量问题处理协议》上报公司备案，并在一周内做出退货方案；供应商同意退货或换货，则在对方货物到齐后，将存在质量问题的产品进行退货。

3、退货后账务处理
3.1原辅料未使用时退货的，如果供应商同意如数换货，则要等原辅料数量到齐后将按照原来发票内容入库;如供应商不同意换货则将已到发票如数退回。

3.2原辅料使用过程中退货的，如果供应商同意如数换货和补偿损失且此货物我公司将继续使用的，则按照在途货物处理；如供应商同意换货且此货物我公司将不再使用的，则需要进行红字发票处理；如果供应商不同意退货的，经公司维权后做不良库存处理。

4、职责：
4.1 采购部负责与供应商进行沟通，进行货物的购买，发票的索要、赔偿的商议事宜，负责联系物流进厂拉货退货，或者货物的退换。

4.2 .1品管部负责对所购入原料的验收与检验，在原料入厂后及时组织相关人员进行检验，对物料的合格程度进行检验，是否符合我公司的实际情况，是否符合我公司的检验标准，如果不合格则开具《不合格品通知单》，列明不合格的
具体原因、达标的项目，分别发送至相关部门。

4.2.2 品管部负责对装卸货物的监督，确保数量的准确等。

4.3 研发部负责对辅料的合格程度进行检验，根据相应物料的检验标准，检查购入的辅料是否符合我公司的标准，如果不符合我公司的技术标准，则开具《不合格品通知单》，发送至相关部门。

4.4 财务部负责账务的处理，对已经入库需要退货的物料，负责发票的相关程序，对已经抵扣的增值税发票要开具相应的红字发票，然后给予相关部门。

4.5采购会计负责对相应的账务进行记录监督，对相应的退货账务进行手工帐的记录，确保与财务的账务统一。

4.6 库房负责对物料退货的装卸等工作，所有入库的原料必须经过库房的存储、装卸等工作。

附：1、《不合格品通知单》（由品管部门出具）
2、《供应商沟通记录》。