江苏某公司财务分析报告
目录
一．企业概况..................................... - 3 -
1.1．对资产负债表的分析...................... - 5 -
1.1.1.资产分析........................... - 5 -
1.1.
2.负债和所有者权益分析............... - 6 -
1.2．对利润表的分析.......................... - 6 -
1.2.1利润表结构分析 ..................... - 6 -
1.2.2成本费用分析 ....................... - 8 -
1.3 对现金流量表的分
析 (7)
1.3.1流入结构分析 ....................... - 9 - 1.3.2 流出结构分析.. (8)
二．企业偿债能力分析............................ - 12 -
2.1短期偿债能力分析 ........................ - 12 -
2.2长期偿债能力分析 ........................ - 15 -三．企业资产营运能力分析........................ - 18 -四．企业盈利能力分析............................ - 22 -五．企业进展能力分析............................ - 25 -六．企业经济效益综合评价........................ - 30 -七．结论和建议.................................. - 34 -八．附录——财务报表............................ - 36 -资产负债表.................................. - 36 -利润表...................................... - 39 -现金流量表.................................. - 42 -
财务分析报告
——江苏三友集团股份有限公司一．企业概况
江苏三友集团股份有限公司，成立于1990年6月，由南通友谊实业有限公司与日本三轮株式会社共同投资设立，注册资本16250万元。
通过近二十年的进展，公司规模由小到大，综合实力不断增强。
2005年5月18日，公司股票在中国深圳股票交易所挂牌上市（股票简称：江苏三友，股票代码：002044）。
成为江苏省第一家上市的中外合资企业。
江苏三友集团股份有限公司座落于江苏省南通市，现有职员5000余人。
公司拥有192条从德国、日本进口的电脑操纵流水线，CAM自动裁剪系统及4套进口的CAD电脑辅助设计系统，所有设备均达国际先进水平。
公司拥有年产各式高档服装2000万件（套）的强大生产能力，是全国最大的500家合资企业之一，于1998年在同行中领先通过ISO9002质量体系认证，并于2002年顺利通过2000版ISO9001质量体系认证，2003、2006年连续两次
获得江苏省质量治理奖。
公司历年荣获中国外商投资“双优”企业称号，公司依旧第三届中国服装协会八名副理事长单位之一，中国对外贸易经济合作企业协会副会长单位，中国女装专业委员会副秘书长单位，中国服装技术委员会委员单位，中国设计师协会理事单位。
公司的三友品牌服装连续五年获得江苏省名牌产品，同时获得第二届中国时装文化奖的最佳女装设计奖，三友品牌被中国服装协会评为2000年春夏中国女装流行趋势公布主导品牌。
公司注册的“三友”商标为江苏省闻名商标，“SANYOU”为中国十大女装品牌。
公司作为世界知名品牌服装的生产制造企业，多年来以“商道酬信、精益求精”为宗旨，以品质优良、治理规范、交货及时在日本市场赢得了宽敞客户的信赖与厚爱，与丸红等国际闻名商社建立了稳定的合作关系和畅通的贸易渠道，同时以完善的资源配备、一流的技术支持和可靠的信誉保证，成功开拓欧美市场。
公司在建立现代企业制度的基础上，迈出了涉足高科技领域，提高产品科技含量，开展多元化、国际化经营的新步伐。
财务报表总体分析
1.1．对资产负债表的分析
资产负债表是反映上市公司会计期末全部资产、负债和所有者权益的报表。
通过资产负债表，能了解企业在报表日的财务状况，长短期的偿债能力，资产、负债、权益和结构等重要信息。
1.1.1.资产分析
1.1.
2.负债和所有者权益分析
1.2．对利润表的分析
在财务报表中，企业的盈亏情况是通过利润表来反映的。
利润表反映企业一定时期的经营成果和经营成果的分配关系。
它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和进展能力的要紧尺度。
1.2.1利润表结构分析
利润表是把上市公司在一定期间的营业收入与同一会计期的营业费用进行配比，以得到该期间的净利润（或净亏损）的情况。
由此可知，该报表的重点是相关的收入指标和费用指标。
当投资者看到一份利润表时，会注意到以下几个会计指标。
它们分不是：“主营业务利润”、“营业利润”、“利润总额”、“净利润”。
在这些指标中应重点关注主营业务收入、主营业务利润、净利润，尤其应关注主营业务利润与净利润的盈亏情况。
许多投资者往往只关怀净利润情况，认为净利润为正就代表公司盈利，因此高枕无忧。
实际上，企业的长期进展动力来自于对自身主营业务的开拓与经营。
从上表可看出，2007-2009年的净利润都大于零，即公司一直处于盈利状态，2008年净利润降低，但2009年又有所上升。
2009
年的主营业务利润最大，因此该公司自身的主营业务有专门大的进展空间。
1.2.2成本费用分析
1.3．对现金流量表的分析
现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入、流出及其净额的报表，它要紧讲明公司本期现金来自何处、用往何方以及现金余额如何构成。
1.3.1流入结构分析
江苏三友集团2007-2009年度的现金总流入中经营活动现金流入分不占95.26%，94.7%，96.6%，是其要紧来源；投资活动分不占0.63%，0.44%，0.05%，筹资活动分不占4.11%，4.86%，3.35%，因此该公司的现金流入要紧靠经营活动现金流入，其次是筹资活动，投资活动所占比例专门小。
1.3.2流出结构分析
江苏三友集团2007-2009年度的现金总流出中经营活动现金流出分不占91.31%，92.94%，95.56%，是其要紧来源；投资活动分不占1.32%，2.20%，0.46%，筹资活动分不占7.37%，4.87%，3.98%，因此该公司的现金流出要紧是经营活动现金流出，其次是筹资活动，投资活动所占比例专门小。
二．企业偿债能力分析
偿债能力是指企业偿还债务的能力，投资者在对上市公司资产负债表中负债类科目的分析中，重点应关注其偿债能力，因此我们先对江苏三友的偿债能力进行分析。
2.1短期偿债能力分析
短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力。
(1)营运资金是指企业为流淌资产超过流淌负债的那部分
资金，是企业用以维持日常经营正常进行所需要的资金，。