西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司贷款风险分类管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。

第三条对信贷资产进行风险分类应达到以下目的：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；（二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值；（三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效；（四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。

第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据贷款风险的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

在影响分类结果的诸多因素中，要以本办法第八条的核心定义作为重要标准，进行关键因素的评估，确定贷款分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度从严确定其分类级别。

（五）客观性原则。

贷款风险分类实行以逾期时间和担保方式相结合的脱期法为基础，分析判断认定为辅进行分类。

第二章分类对象第五条分类的对象包括：由本公司承担风险、贷款余额不为零的各类贷款资产，都应当按照本办进行风险分类，评估和反映贷款质量。

委托贷款可以参照本办法，但暂不作具体要求。

第六条贷款风险分类以单笔信贷业务为基本单位，不进行拆分分类。

即一笔分期还款的个人贷款如果部分已逾期、部分尚未到期，则应将整笔贷款余额评估风险做统一分类。

第七条贷款风险分类的对象限于贷款资产的本金，无本纯欠息资产无需进行风险分类。

由信贷资产孳生的应收利息等须按非信贷资产进行风险管理。

第三章分类准则第八条根据银监会贷款风险分类指引，贷款应当依据风险程度划分为五类，即：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

其中后三类合称为不良贷款。

贷款五级分类的核心定义如下：正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失（小于25％）。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失（大于25％，小于50％）。

损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（大于50％，小于100％）。

第九条根据银监会贷款风险分类指引，对贷款进行风险分类应综合考虑客户、业务和公司等方面因素，主要包括：（一）借款人的还款能力；（二）借款人的还款记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款项目的盈利能力；（五）贷款的担保；（六）贷款偿还的法律责任和贷款人的信贷管理状况。

其中，重点在于第一还款来源，即以借款人还款能力、还款意愿和还款记录为核心。

其次以贷款抵押担保为还款来源。

第四章分类方法第十条信贷资产风险分类主要采取脱期法，根据贷款逾期时间，同时结合抵押担保因素，参照贷款逾期天数风险进行分类。

第十一条对参照贷款逾期天数风险分类，结果不能准确反映某笔贷款质量状况的，可以通过分析判断认定，结合贷款业务的具体风险特征进行上下调整，确认该笔贷款的风险分类，以真实反映贷款的实际质量状况。

第十二条贷款风险分类采取分析判断认定，必须符合以下规定：（一）依据核心定义、风险分类，结合特别规定进行分类。

核心定义是最基本和最终的判断标准，风险分类是主要的分类方法，特别规定是参考标准。

（二）应当逐级上调或下调，一般而言分析判断认定结果不得跨级调整。

但是按照公司监管部门的要求、下调明显问题的贷贷款以及准备核销的贷款除外。

（三）分析判断认定的贷款至少每3 个月必须进行一次重新分类，当借款人或贷款发生重大变化时立即进行重新分类。

（四）对于分析判断认定上调的贷款，如果3 个月内没有消除风险因素、降解逾期，则必须重新分类，并永远不得再次进入上调程序。

（五）对贷款的分类不得随意采取分析判断方式，简单的确定和变更分类结果。

第十三条信贷资产风险分类分析判断认定的特别规定如下：（一）符合下列情况的贷款应该认定下调，并须逐笔列出明细清单报备：1.经认定为“假贷款”应当分类至不良类。

出现下列情况可认定为“假贷款”：借款主体不真实（例如虚假身份、虚假签名），虚构交易事实，涉嫌诈骗且进入刑事诉讼程序的贷款。

2.下列贷款应归入关注类或以下：借新还旧贷款；改变贷款用途的贷款；违反国家有关法律、法规的贷款；借款人有利用离婚、转移隐匿资产、企业改制等形式恶意逃废债务嫌疑的贷款；同一借款人在本公司或其他金融机构的部分债务已进入不良的贷款。

3.重组贷款在6个月观察期内至少应归入次级类，但若采用足额质押的则可不受观察期限制。

重组贷款仍然逾期，或借款人仍然无力归还债务，则应归入可疑类或以下。

重组贷款是指由于借款人财务状况恶化或无力还款，而对借款合同还款条款做出调整的贷款，并同时具备以下特征：借款人属于问题客户，原贷款属于不良贷款；重新签订借款合同及其从属合同，借款用途是归还原贷款；对借款合同还款条款所做的调整对贷款人而言具有让步性质；尚无证据表明贷款已经脱离危险。

4.符合贷款核销条件、准备启动核销程序的贷款应归入损失类。

（二）分析判断认定分类结果上调的贷款必须符合以下情况之一，并须有相应佐证材料。

形成逐笔明细清单报备。

1.同时满足下列条件：能够联系上借款人，借款人出具书面承诺三个月内清偿逾期贷款，累计已还款金额达贷款金额30%以上，担保方式为抵押或质押，担保物无处置障碍及瑕疵，经评估足值能覆盖风险敞口。

2.同时满足下列条件：本公司已取得保全实效，预计三个月内能够全面化解风险，清偿逾期贷款，包括处置抵押物或其他有效资产足以还款，或追加保证金、变现能力强的抵质押物等足额低风险担保。

（三）对于三个月内有足够把握消除风险因素、降解逾期风险的贷款，可以对贷款分类认定结果上调，但是必须报经公司贷款审查委员会审议通过，同时必须形成逐笔明细清单报备。

第五章分类流程第十四条信贷资产风险分类认定审查审批流程如下：（一）申报：贷款经办客户经理（申报人）根据掌握的信息资料，填写《贷款风险分类认定审批表（单笔）》（详见附件），说明认定的依据，充分分析借款人的还款意愿、还款能力、还款记录、担保状况等贷款风险信息，列明初步分类结果，报送下一步审查。

（二）审查：审查人（信贷业务部负责人指定的客户经理）审查申报材料和分析判断情况，复查申报的分类结果是否准确合理，提出同意或修改分类结果的意见，并陈述理由。

（三）审批：审批人（信贷业务部负责人）审阅审查资料和分类结果，提出同意或修改的意见并陈述理由。

（四）审议：审议人(风险管理部负责人)按照有关规定认真审查议定分类资料真实性、完全性、准确性，再分批报公司贷款审查委员会集体议定，审议议定通过形成最终分类结果。

上述四个环节意见不一致时，以公司贷款审查委员会审议意见为准。

（五）报备：每月末汇总当月分类结果，编制报表全面完整的反映信贷资产质量及其结构状况。

（六）留档：专夹留存保管贷款分类相关的材料原件备查。

申报人负责按月留存《贷款风险分类认定报备表》原件，单笔贷款还需另附《贷款风险分类认定审批表（单笔）》和相关佐证材料，以及公司贷款审查委员会会议记录。

第十五条当贷款风险状况变动时，应重新分类。

对审定状态的贷款分类结果，维持不变直至审定调整为止。

各类贷款每季度需要重新分类。

第十六条每月应当对截至月末有余额的所有贷款风险分类结果进行确认。

确认的内容主要包括：（一）确认分类结果是否有效，确保月末没有未分类的贷款。

（二）确认分类结果符合规定的频率要求，确保任何一笔贷款在最近一个季度之内至少进行了一次分类更新。

（三）确认评级结果符合核心定义，确保分类结果能够反映贷款质量的真实情况。

（四）确认分类流程符合制度规定，确保分类过程符合规定的申报、审查、审批和审议要求。

第十七条贷款风险分类结果确定后，必须按月分析贷款风险分类变动情况，揭示风险变化特征、原因、程度、主要受险品种等，形成贷款质量监控制度，并且对不同风险类别的贷款制定不同的管理要求和目标，并采取相应的管理措施。

（一）正常类、关注类贷款的管理重点是确保正常收回本息；（二）次级类、可疑类贷款的管理重点是减持和盘活，提高质量，调整结构；（三）损失类贷款的管理重点是要尽早拟定处理方案，积极保全，尽可能减少损失。

第十八条计提贷款损失准备金（风险拨备），以弥补必要的信贷资产损失。

计提标准：正常类贷款：按正常类贷款余额的1％计提；关注类贷款：按关注类贷款余额的2％计提；次级类贷款：按次级类贷款余额的25％计提；可疑类贷款：按可疑类贷款余额的50％计提；损失类贷款：按损失类贷款余额的100％计提；贷款损失准备金必须专户储存，除用于弥补贷款损失，不得挪作他用。

第六章组织管理第十九条信贷业务部是贷款风险分类工作的具体负责部门，组织客户经理进行贷款风险分类工作。

主要职责：（一）制定和修订有关贷款风险分类的制度、办法；（二）组织和协调客户经理，及时完成贷款风险分类日常操作；（三）运用贷款风险分类结果，有效防范和控制风险，提高信贷资金产质量；（四）负责汇总有关贷款风险分类报表，撰写分析报告。

（五）定期检查贷款风险分类的真实、合规、合理性，指导贷款分类工作。

（六）开展贷款分类工作的培训，提高客户经理的专业知识和业务素质，掌握分类的核心定义和标准，提高贷款风险分类的工作质量。

第二十条内部审计要把贷款风险分类作为一项重要的监督内容，并进行定期现场检查和评估。

（一）检查贷款风险分类的制度建设和审批流程的执行情况，评估分类结果的真实性；（二）检查重点是贷款风险分类级别上调、分类频度、跨级调整、不良贷款的分类认定等；（三）检查结果反应问题的整改情况；（四）检查频率每年至少进行一次现场检查。

第二十一条根据不良贷款率和贷款分类结构的变动，经办客户经理、信贷业务部、总经理要做好汇报和沟通，及时反映研究问题，及时拿出意见和工作措施，及时组织贯彻落实，尽早消化和化解风险。

第二十二条本公司贷款风险分类工作，自觉接受上级管理部门、监管和审计机关的现场和非现场监管。

第二十三条对于违反贷款风险分类有关规定，致分类结果严重失实和分类工作严重失职等，将根据有关制度进行问责处理。