附件四：治理制度汇编批准：潍坊万润化纤有限公司山东华鸿纤维股份有限公司二〇一三年十二月目录第一部分：公司总部组织机构及职责1.公司总部组织机构 (2)2.公司总部领导岗位职责 (2)3.审计监察部岗位设置与职责 (3)3.1审计监察部岗位设置 (3)3.2审计监察部职责 (4)4.融资结算中心岗位设置与职责 (6)4.1融资结算中心岗位设置 (6)4.2融资结算中心职责 (7)第二部分：部门治理制度1.《生产经营绩效治理方法》 (8)2.《内部审计监察制度》 (24)3.《融资治理定》 (53)4.《财务结算治理规定》 (59)第一部分：公司总部组织机构1. 公司总部组织机构2.公司总部领导岗位职责2.1董事长助理：2.1.1协助董事长办理公司外部事宜，以及公司内部人力行政事务。
2.1.2协助董事长抓好企业内部治理和审计监察工作。
2.2财务总监：负责融资和现金结算业务，也可兼任两个公司财务总监，履行财务总监职责。
2.3董事长秘书：负责董事长日常工作的安排，做好服务。
3.审计监察部岗位设置及职责3.1岗位设置3.2岗位职责3.2.1审计监察部部长3.2.1.1全面负责审计中心工作，组织制定审计规章制度、方法、审计部门文件、编制审计年度打算、工作方案并贯彻落实；3.2.1.2 负责各公司的财务部及融资结算中心的审计监察；3.2.1.3 负责各公司工程审计监察；3.2.1.4 负责各公司除财务和工程之外的治理审计监察；3.2.1.5 负责各公司生产经营目标完成情况考核；3.2.1.6 掌握公司经营治理中存在的问题，为领导决策提供参考信息，督办董事长批准的审计结论和处理意见的执行情况。
3.2.2审计监察部副部长按照分工协助部长做好治理、财务、工程方面方面的审计监察以及各公司生产经营制度执行与绩效目标完成情况。
3.2.3治理审计专员3.2.3.1组织制定各公司年度生产经营绩效打算；3.2.3.2负责各公司年度生产经营绩效目标的监督考核；3.2.3.3负责治理审计监督制度的制定、修订；3.2.3.4 负责落实治理审计监察工作；3.2.3.5负责有关生产经营绩效资料及治理审计资料的收集、整理、建档工作，按规定保秘。
3.2.4工程审计专员3.2.4.1组织工程建设项目治理制度的编制和审核；3.2.4.2负责编制工程建设项目的审计监察文件，并落实工程审计工作；3.2.4.3负责工程项目招标、投标文件的审核，并对招投标活动监督；3.2.4.4 负责工程项目的预算和决算工作；3.2.4.5 参加工程项目的考核工作；3.2.4.6负责有关资料的调查、收集、整理、建档工作，按规定保秘。
3.2.5财务审计专员：3.2.5.1 负责制定完善财务审计制度和相关规定；3.2.5.2 监督融资结算中心和各公司财务部门执行财务制度情况。
3.5.2.3 监督各公司全面预算打算执行情况。
3.5.2.4 参加各公司财务方面考核工作.3.5.2.5 负责有关审计资料的调查、收集、整理、建档，按规定保秘。
3.2.6法律顾问：负责处理各公司法律事务，不设专职人员，实行外聘。
4.融资结算中心岗位设置及职责4.1融资结算中心岗位设置4.2岗位职责4.2.1财务部经理：全面主持本部门工作；4.2.2记账会计：负责总账治理、财务报告与财务分析；4.2.3出纳会计：负责出纳、税务、银行、报销；4.2.4融资员：4.2.4.1 依照公司的战略进展,制定公司年度、中长期融资打算；4.2.4.2 做好建设项目融资的前期工作,包括项目前期策划、运作设计方案和融资洽谈等，并及时办理各类融资手续；4.2.4.3 对融资进行全过程跟踪,做好融资资料的收集、整理、归档；4.2.4.4 配合金融机构开展贷前调查、贷中审查、贷后核查工作,配合银行对项目贷款资金的监督检查；4.2.4.5 配合金融机构开展项目评审工作和信用评审工作；4.2.3.6 协助公司财务部门制定还贷打算方案。
4.2.5稽核员：负责财务治理稽核工作，包括各种手续和凭证是否齐全无误，审核财务、成本、费用执行情况，报销审核手续齐全与否，合同会审，审核账证、账账、账表之间勾稽关系正常与否；第二部分：部门治理制度潍坊万润化纤有限公司山东华鸿纤维股份有限公司生产经营绩效治理方法编号： WH-SJ-Q-01编制：时刻年月日审核：时刻年月日审批：时刻年月日目录1.目的 (2)2.适应范围 (2)3.职责 (2)4.绩效治理方法 (2)4.1总则 (2)4.2生产经营绩效目标的制定、审批和监控方法 (3)4.3生产经营绩效目标考核方法 (5)5.相关文件 (11)6.相关记录表格 (11)1.进一步强化公司生产经营治理，完善有效的激励和约束机制，调动公司治理团队的积极性，实现公司经济效益最大化和社会效益的最优化。
2.适用范围本考核方法适于潍坊万润化纤有限公司和山东华鸿纤维股份有限公司，要紧考核公司总经理。
各公司内部考核由总经理负责。
3.职责3.1公司总部的审计监察部负责本方法制定和落实；3.2公司董事长负责考核方法和奖惩结果审批；3.3董事长助理负责非经济指标的考核结果的初审；3.3财务总监负责各项经济指标考核结果的初审；4、绩效治理方法4.1总则本方法包括两方面内容，一是各公司生产经营绩效目标的制定、审批和监控规定；二是各公司生产经营绩效目标考核细则。
4.2生产经营绩效目标的制定、审批和监控方法4.2.1工作流程策划效打算审核组织编制年度全面预算分解执行拟文下发审批汇总初审监督签订生产经营绩效目标责任状执行4.2.2实施细则4.2.2.1年度生产经营绩效目标制定：4.2.2.1.1审计监察部于每年11月上旬下达各公司提报年度生产经营绩效打算通知；4.2.2.1.2各公司企划部于每年11月中旬策划下一年度公司生产经营绩效目标，公司其他部门依照总目标编制各部门的年度目标打算，财务部按全面预算治理模式组织各部门编写各自年度费用预算；企划部策划生产经营绩效目标时原则应不低于前三年考核指标实际完成值的平均值或不低于上一年度实际完成值，同时应考虑同行业同类型企业进展水平；4.2.2.1.3企划部于每年11月下旬依照各部门提供的年度打算和预算，汇编公司级生产经营绩效目标打算，并报总经理审批。
年（月）度生产经营绩效目标表格见附表一；4.2.2.2. 年度生产经营绩效目标审批4.2.2.2.1各公司年度生产经营绩效目标于每年12月上旬报审计监察部汇总初审；4.2.2.2.2审计监察部于每年12月中旬将各公司生产经营绩效目标报董事长审批；4.2.2.3年度生产经营绩效目标下达4.2.2.3.1审批后的公司年度生产经营绩效目标于每年12月底由董事长签批后返给各公司，同时董事长与总经理签订公司年度生产经营绩效目标责任状；4.2.2.4各公司年度生产经营绩效目标的监控4.2.2.4.1建立生产经营绩效目标执行情况报告制度。
企业负责人分月度、半年和全年向审计监察部上报一次生产经营绩效目标执行情况。
上报时刻为次月的10日前。
报告包括生产经营绩效目标完成情况和经济运行情况的简要分析；4.2.2.4.2建立企业重要事项报告制度。
企业发生较大安全生产事故和质量事故、重大经济损失、重大涉诉事项、定岗定编的调整、部门负责人聘任或解聘、薪酬制度的调整等情况时，企业经营者应立即向公司总部报告相关情况；4.2.2.4.3建立生产经营绩效目标执行情况预警制度。
公司总部结合各企业月度快报、月度报表和本条有关报告事项，加强过程监督，对目标执行情况明显滞后的企业发出书面预警通知，督促企业采取应对措施，保证实现生产经营业绩目标。
4.2.2.4.4审计监察部在进行财务、工程、治理方面审计时发觉的问题将纳入各公司生产经营业绩考核之中；4.3生产经营绩效目标考核细则4.3.1工作流程组织考核初审核准形成报告执行审批完善报告4.3.2考核内容4.3.2.1考核范围采取两级考核，一是公司总部对各公司生产经营绩效的考核，要紧考核公司总经理，二是各公司总经理对公司内部的考核。
审计监察发觉的问题责成各公司对责任部门和责任人进行处罚，处罚结果报审计监察部。
本考核方法是第一级考核，即公司总部对各公司总经理的考核。
总经理的生产经营业绩实行考核结果与年度绩效薪酬挂钩的考核制度。
4.3.2.2考核依据4.2.2.2.1考核指标来源于各公司年度生产经营绩效目标打算；4.2.2.2.2董事长与总经理签订的“生产经营绩效目标责任状”；4.2.2.2.3来源于审计监察部的审计监察报告。
4.3.2.3生产经营治理绩效考核责任状责任状要紧包括下列内容：（一）考核内容及指标；（二）双方的权利和责任；（三）考核和奖惩；（四）其它需要规定的事项。
其中指标包括财务指标、治理指标、工程治理指标三类，分不为：（一）财务指标：净利润、当年应收款回收比率、往年应收款回收比率。
（1）“净利润”指当年的净利润；（2）“当年应收款回收比率”指当年实际回收资金与当年应回收资金的比值；（3）“往年应收款回收比率”指当年之前所有年度实际回收资金与当年之前所有年度应回收资金的比值；（二）治理指标：安全生产考核指标、环保考核指标；（三）工程治理指标：工程进度、工程质量、费用操纵；工程范围指在新建和扩建工程，其余均列入维修工程。
4.3.2.4考核程序4.3.2.3.1公司总部于每年第一季度对各公司总经理进行上年度生产经营绩效考核。
4.3.2.3.2年度生产经营绩效目标完成情况按照下列程序进行考核：（一）每年1月公司总经理依据上年与董事长签订的生产经营绩效目标责任状，对上年进行总结分析，并形成报告报审计监察部；（二）审计监察部于每年2-3月对各公司进行年度生产经营业绩目标完成情况专项审核并出审核报告；（三）公司总部依据公司年度审计报告和生产经营绩效专项报告，结合企业负责人年度总结分析报告，对企业负责人年度经营绩效目标完成情况进行综合考核，结果与企业负责人薪酬挂钩。
4.3.2.5 年度经营绩效考核计分方案生产经营绩效综合得分=净利润总额指标得分+当年应收款回收比率指标得分+往年应收款回收比率指标得分＋安全生产指标得分+环保指标得分＋工程建设指标得分。
年度生产经营业绩指标考核计分表（表1和表2任选一种）表1表24.3.2.6企业经营者年薪确定4.3.2.6.1企业负责人的年度薪酬分为基薪和绩效薪酬两个部分；4.3.2.6.2企业负责人年度绩效薪酬企业负责人绩效薪酬与年度经营绩效考核挂钩，依照年度经营绩效考核计分，将企业负责人年度生产经营绩效考核结果分为A、B、C、D、E、F六个级不，当达到A级时绩效薪酬为零，现在只拿基薪。
公司负责人薪酬=基薪+绩效薪酬绩效薪酬=基薪×绩效系数Y绩效系数Y见绩效薪酬等级表绩效薪酬等级表4.3.2.6.3公司负责人的基薪每月发放，绩效薪酬次年的一季度发放。