桂林制药20XX年度费用报销管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司财务管理工作，节约成本费用，明确财务管理的职责权限和有关运作程序，确保各项开支合理、合法使用，从而提高公司的经济效益，根据《会计法》、《会计基础工作规范》，结合本公司的具体情况，制定本办法。

第二条一切成本、费用开支必须严格按照各项费用开支范围和标准执行，实行统支管理，权限审批。

第三条公司全体员工均应按本办法规定的条款严格执行。

第二章审批权限及程序
第四条各项费用支出在OA上由部门领导确认，财务部复核，总经理审批。

第五条总公司日常办公用品购置及维修由总经理办公室统一采购办理，发生费用报财务部复核，总经理审批。

第六条总公司日常经营范围内合理费用开支的报销，由部门经理或主管确认、财务部复核，总经理审批。

第七条属于总公司购建固定资产支出的，应事先由总经理办公室书面申请，报公司总经理审批后方可实施。

第八条差旅费。

公司内勤人员及业务人员报销差旅费，由部门经理或分管领导确认，财务部复核，总经理审批。

部门经理（含）以上报销差旅费，由财务部复核，交总经理审批。

第九条严格控制业务招待费的支出。

特殊情况需报销招待费，由分管经理确认，财务部复核，总经理审批。

第三章费用标准
第十条通讯费及市内交通费凭有效发票在核定标准内实报实销，超额自付（公司不报销通讯费用中的上网费及声讯信息费）。

部分岗位通讯费及市内交通费补贴标准详见各岗位人员“人事异动通知单”内标明的各项补贴标准，具体各项补贴标准如有调整，另行通知（需重新核对并下发“人事异动通知单”）。

第十一条公司员工因公外出办事需乘坐交通工具者，可凭公交车发票报销，报销时需备注乘车时间及目的地。

第十二条身兼数职者，通讯费及市内交通费的补贴标准就高不就低，不予同时享受。

（通讯费报销通讯工具必须是公司通讯录上预留手机常用号码，报销发票必须是此手机号码在营业厅出具的正规当月发票）。

第十三条凡参加会议，会议费中含食宿费，公司实报会议费用，不再享受相应的出差费用（如食宿费、出差补贴），陪公司老总或客人出差，费用实报实销者不再享受相应的出差补贴。

第十四条各业务人员的招待费（包括进餐娱乐等）不得报销，特殊情况必须到行政部备案填写“招待费申请单”（必须注明消费日期，客户名单），并请示分管领导批准后方可凭发票报销，报销时将“招待费申请单”附后。

第十五条各区域业务经理或业务员出差交通费，只报销火车硬卧、汽车、大巴、轮船等交通工具，特殊情况需乘坐飞机的须报主管
领导批准后方可乘坐，否则不予报销，费用自付。

第十六条各驻外办事处座机电话费凭有效原始发票报销80%，总费用封顶400元/月。

第十七条各驻外办事处办公用品公司统一购买，首次生活用品棉被实报实销不超过300元。

第十八条各驻外办事处在租赁办公（含住宿）地点时，应提前将地点、租金等内容报经理办公室备案审批后再行签约。

第十九条各驻外办事处办公地点的租赁费用标准：
①各省区经理先通过OA系统申请，经相关领导批复后，按
批复标准备案执行。

②除房租外，水电气、网费、物业管理等费用不予报销，每
月给予100元补助打入工资账户。

第二十条不允许将租赁驻外办事处地点的房租押金做为费用报销（以前已由公司代办事处付出押金的，在办事处退回房屋后将押金返还公司）。

第二十一条省区费用在核定标准额度内凭有效票据报销，余额不补，超额自付。

第二十二条差旅费报销制度：
一、办理程序：
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，
领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，报帐时需将“出差申请单”附报销单后，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

8、补助费报销办法，中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

二、差旅费标准：
1、出差地区分类标准：A类地区：北京、上海、广州、深圳（省外）；B类城市：其他省会城市（省外），宜昌、十堰、襄樊、荆州、黄石（省内）；C类地区：其他地级城市（省外），荆门、鄂州、孝感、咸宁、恩施、随州、黄冈、天门、仙桃、潜江（省内）；D类地区：
其他县级市、县等（省外），湖北省内其他县（省内）。

2、出差住宿标准：A类地区:省区经理为300元/天；B类地区:省区经理为260元/天，湖北省内为140元/天；C类地区:省区经理为230元/天，湖北省内为120元/天；D类地区：省区经理为120元/天，湖北省内为100元/天。

如有调整，需见补充规定。

住宿费必须凭发票报销，超标费用自负。

对于入住的酒店，公司提倡以锦江、如家等经济型连锁酒店为主。

市场部人员均按省区经理标准执行。

3、出差生活补助标准：
①取消驻外经理在外期间的原补贴标准60元/天（每月按20天计）。

出差生活补助变更为绩效考核的方式，每月共计1200元与工资同期发放。

绩效考核方法另文下发。

②公司内勤人员（含市场部人员）出差的补贴标准为：A类地区60元/天，B类地区50元/天，C类地区45元/天，D类地区40元/天。

4、出差补助由办公室核定出差天数及区域，次月5号以前交财务部核定，每月随工资发放。

第四章借支规定
第二十三条公司员工凡因工作需要借支备用金，必须由经办人所在部门向总经理申请报告，报告应列明经办人姓名、岗位性质、资金用途、额度及期限等，经批复后，财务部方可借出。

批准期限届满，应及时归还，否则财务部提请公司领导知悉处。

第二十四条公司员工凡是出差借款，一律凭出差申请单及分管领导批准的借支单到财务部借支费用。

出差回来后在7个工作日内应
按规定履行注销手续，如超过时间，每天按借款金额的1%加收滞纳金，同时财务部有权在发工资、奖金时予以扣回，防止拖欠公款。

第二十五条公司将根据员工的出差时间及出差地点控制借支额度。

第二十六条员工出差外省费用每次控制在4000元以内，出差时间在一个月内的借支不超过4000元，出差外省的报销费用期间最多不能超过一个半月；在省内出差，原则上每次控制在1000元以内。

第二十七条公司员工借支由部门经理确认，财务部审核，总经理审批，前账不清，后帐不借。

第二十八条员工报销费用一律先冲借支，不足部分用现金补齐。

第五章财务监督与处罚
第二十九条凡不按财务规定办理，财务部有权拒绝一切开支。

第三十条凡弄虚作假，一经查出，根据数额大小、情节轻重，分别由有关部门进行处理。

第六章其他规定
第三十一条差旅费用报销单，要按出差的日期及差费发生的先后顺序粘贴，并按时间顺序填写，差旅费主要是指长途汽车票、火车票、轮船票、住宿票等，不再报销市内交通费。

住宿费发票必须有住宿日期（天数）、住宿人姓名等详细信息，否则作为不合格单据，不予受理。

在报销单上，相应住宿费用应按规定填写在对应的出差区域后。

第三十二条市内交通费定额凭票报销，其他费用按业务费用、通讯费、办公费等分类填写费用报销单。

第三十三条对于部分工作岗位的通信费、交通费补贴，享有此补贴的岗位人员应于次月及时凭正规发票在补贴标准内按实际发生额按月报销，报销期最长不超过1个月，对超期1个月以上的视为自动放弃此月补贴，公司不再对此予以报销，公司发生的其他费用，经办人员应在取得发票后按期每周进行报销，报销期最长不超过1个月，对超期1个月以上的，公司不再对此予以报销。

第三十四条所有报销单据必须有报销人、会计主管、分管领导、总经理的签字。

第三十五条对违反费用管理规定的单据，财务部不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证退回按要求更正补充；对内容不清晰、不具体的凭证，应退回重新注明。

第三十六条需要报销的费用需在周四下班前交与部门经理或主管，规定周五为报销日，其他时间不予受理。

第三十七条各驻外办事处在每月10日前将上月所有费用按规定填好报销单及费用报表寄公司分管领导确认，报财务部复核后，由总经理审批，超过一星期报销，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。

第七章附则
第三十八条本办法由财务部负责解释与修订。

第三十九条本办法自颁布之日起生效，本制度未涉及的费用报
销根据公司其他规定执行，原《费用管理制度》同时废止。

湖北桂林制药医药科技有限公司
2011-2-15。