员工报销管理制度
目的：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。
范围：本制度适用于全体员工，包括日常工作相关费用。
费用报销制度及流程
第一条：原始凭证有效性的规定。
1、报销人应取得真实合法的原始凭证。
2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远
等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。
注：当月有替代发票或者没有替代发票将分 2 种格式填列报销表。
3、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票比如：坐黑车无发票只能用
其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代。
4、所有发票必须开具我公司抬头----东莞市埃弗米数控设备科技有限公司，方为
有效报销凭证。
5、凡无法开立的正规单据也无代替票据者，须填写“支出证明单”，必须经证
明人和经手人签字方可生效，缺一不可。
（原则上金额不能超过100元，特殊情况需部门负责人审批）
第二条：费用报销表填写及票据整理要求：
1、费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质版本，
需要电脑填写完毕后打印）。
2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一
对应；
3、报销单与后面的原始单据粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单之
外。
票据过大时应按报销单大小折叠好。
4、票据粘贴要求：将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单据装订线内测和粘贴纸上边依次均匀排开横向粘贴，排成“鱼鳞式”，且应避免票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘
经办人部门总监财务总监审核总经理审核董事长审批出纳付款借款人领款。
5、贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，
使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；
6、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要
将票据倒置粘贴，不要用订书机订票据；
7、票据比较多时可使用多张粘贴凭证；
8、对于比粘贴单大的票据或其它附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照
粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
9、有原始发票、填写“支出证明单”分开报销单填写。
第三条：原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
1、阿拉伯数字前需加上人民币符号“¥”，如：报账金额为“12345”元，则在阿拉伯数字填写栏内填写“¥12345.00元”；
2、大写汉字栏内应按规范汉字在已经因双号的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“×”并用圆圈圈住，在数字是0的位置填写汉字“零”。
例如：报账金额为“¥2034.5元”，正规格式大写数字栏内填写：×拾×万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分。
3、汉字的数字大写标准写法为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖
拾佰仟万元角分。
第四条：当月无替代发票情况下报销单填列要求
1、当月无替代发票情况下，写现金支出证明单。
2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，
填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
第四条：当月有替代发票情况下报销单填列要求：报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销（有替代发票情况下，替代发票金额需要大于等于报销金额）。
第五条：费用报销基本流程（图表）：
经办人填写报销单
部门负责人审核
出纳人审核
财务负责人审核
总经理审批
出纳审核付款
经办人签字领款
1、若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。
2、原则上在完成审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下，允许微信、QQ等社交软件请示批准截图报销。
费用审批管理
第一条：费用审批管理
1、公司所有货币资金收付审批权限及最终解释权归属公司财务部。
2、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
3、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除
退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
4、审核人、审批人在资料不全、表单存在明显错误、原始凭证不充分、项目不
真实的情况下签字准予报销的，追究其责任。
5、公司财务收到报销单后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范，是否经过有
效批准，所附单据是否合法合规，对符合要求的报销单据应及时审核，经逐级审批后付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
6、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制
度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。
对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审核人对由此引起的不良后果负连责任。