100.00
13,635,323. 54
12,368,641. 88.01
37
11,846,763. 87.10
01
83.61
1,125,407.3 6
1,061,917.2 7.26
4
1,033,777.0 7.48
5
7.30
690,019.94
4.45 625,950.55
4.41 960,158.77
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
17,436,089. 25
15,925,583. 100.00
23
15,156,939. 100.00
22
100.00
13,635,323. 54
12,368,641. 78.20
37
11,846,763. 77.67
01
78.16
66,396.11
0.38 72,321.6
0.45 73,806.87
0.49
பைடு நூலகம்
1,125,407.3 6
1,061,917.2 6.45
4
1,033,777.0 6.67
6
5,322,978.0 27.37
9
28.07
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
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4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为1,125,407.36万元，与2018年的1,061,917.24万元 相比有较大增长，增长5.98%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时 营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长 明显快于营业收入增长。
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6、财务费用变化情况 2019年财务费用为22,033.38万元，与2018年的7,534.39万元相比成 倍增长，增长1.92倍。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
潍柴动力2019年资产总额为23,683,167.45万元，其中流动资产为 12,618,508.51万元，主要分布在货币资金、存货、应收票据等环节，分别 占企业流动资产合计的38.69%、19.59%和12.62%。非流动资产为 11,064,658.95万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产 的23.78%、21.53%。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年潍柴动力成本费用总额为15,492,261.11万元，其中：营业成 本为13,635,323.54万元，占成本总额的88.01%；销售费用为1,125,407.36 万元，占成本总额的7.26%；管理费用为690,019.94万元，占成本总额的 4.45%；财务费用为22,033.38万元，占成本总额的0.14%；营业税金及附 加为66,396.11万元，占成本总额的0.43%。
项目名称
成本费用总额
营业成本
销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
15,492,261. 11
14,199,717. 100.00
09
14,168,594. 100.00
95
29
10,034,017. 52.66
38
52.91
1,369,606.0 3
1,154,034.8 5.78
6
5.62 900,080.79
4.75
2,631,597.8 2
11.11 2,945,303.9
14.35 2,706,740.4
14.27
7,063,455.1
5,617,751.4 29.82
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
23,683,167. 45
20,527,636. 100.00
52
18,963,816. 100.00
66
100.00
12,618,508. 51
10,810,546. 53.28
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为690,019.94万元，与2018年的625,950.55万元相 比有较大增长，增长10.24%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.96%， 与2018年的3.93%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管 理费用支出合理。
6.78
22,033.38
0.14 7,534.39
0.05 59,075.3
0.42
66,396.11
0.43 72,321.6
0.51 73,806.87
0.52
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2、总成本变化情况及原因分析
潍柴动力2019年成本费用总额为15,492,261.11万元，与2018年的 14,199,717.09万元相比有所增长，增长9.1%。以下项目的变动使总成本 增加：营业成本增加1,266,682.17万元，管理费用增加64,069.38万元，销 售费用增加63,490.12万元，财务费用增加14,498.98万元，共计增加 1,408,740.66万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少 5,925.49万元，资产减值损失减少110,271.15万元，共计减少116,196.64 万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长1,292,544.02万元。
5
6.82
690,019.94
3.96 625,950.55
3.93 960,158.77
6.33
22,033.38
0.13 7,534.39
0.05 59,075.3
0.39
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为13,635,323.54万元，与2018年的12,368,641.37 万元相比有较大增长，增长10.24%。