境外所得税抵免计算明细表
抵免 方式
国家 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ地
区
境外 所得
境外所 弥补 得换算 以前 含税所 年度
得 亏损
免税 所得
可弥 弥补亏损前境 补境 外应税所得额 内亏
损
境外应纳 税所得额
税率
境外
境外所得应 纳税额
境外所 得可抵 免税额
所得 税款 抵免
限额
金额单位：元（列至角分）
本年可 抵免的 境外所 得税款
未超过境外所 得税款抵免限 额的余额
本年可抵 前五年境
免以前年 外所得已
度所得税 缴税款未
额
抵免余额
定率 抵免
12
3
4
5 6（3－4－5） 7 8（6－7） 9 10（8×9） 11 12
13 14（12－13） 15
16
17
直接 抵免
间接 抵免
合计
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