XXX公司固定资产管理办法【制度摘要】业务类别：公共事务管理适用范围：公司各部门内容摘要：为做好XXX公司固定资产的管理，使之制度化、规范化，结合公司实际，特制订本办法。

办法共六章二十二条，明确了固定资产范围、采购、建档、使用、报废等方面的管理要求等主要内容。

第一章总则第一条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效率，根据国家和集团公司的有关规定,结合公司实际情况，制定本管理办法。

第二条本办法适用于公司各职能部门、各事业部、项目部（以下简称“各部门”），各部门参照执行。

第三条固定资产是指产权归公司所有，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值一般在2000元以上的资产（不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产）。

固定资产分类及使用年限为电子设备5年，办公家具7年，办公电器7年，运输工具6年，房屋30年，其他设备5年。

第四条固定资产管理坚持“统一管理，分级负责，责任到人，物尽其用，配置合理，效益优先”的管理原则。

第二章固定资产的采购第五条固定资产采购实行年度计划管理，分级采购的原则。

每年年底由各部门根据需要，填写《固定资产投资计划》（见附件1）报送至行政部，由行政部汇总后报计划与成本管理部。

其中，项目部采购程序：项目部向行政部提出采购申请，经工程管理部审核后，行政部办理采购。

计划与成本管理部根据公司发展规划和各部门工作需求，制订《公司固定资产投资计划》，经公司总经理办公会批准后下达执行。

未列入当年公司《固定资产投资计划》的，原则上不予采购。

公司各部门日常急需新增或更新预算外固定资产，需提交《计划外购置固定资产申请单》（见附件2），经部门负责人及行政部签字后报送公司主管领导(或其授权人)审批。

第六条公司各职能部门使用的固定资产由行政部负责统一购置，其中电子类设备由信息主管部门负责采购。

各部门固定资产采购，按照批复的当年《固定资产投资计划》自行完成，但需与公司原有的资产外观、款式、配置保持一致或高度接近。

固定资产购入后，由各部门填写《固定资产登记卡片》（见附件3），连同购货发票（一般要求增值税专用发票），经行政部审核，其中电子类设备需经信息主管部门审核后，办理报销或付款手续。

未经批准或手续不全的，不予办理。

固定资产登记卡片一式三联，分别由行政部、财务部、固定资产使用部门保管，以便核查。

第三章固定资产的使用与维护第七条各部门应设立固定资产管理员，负责对本部门使用固定资产的日常管理。

第八条公司固定资产对外出租、出借、转让及报废资产的定价处理等均需经行政部和财务部同意并报XXX公司或上级公司固定资产管理委员会批准后方可进行。

重大固定资产的处置、定价、关联交易等工作，需按照国资委和集团公司相关规定执行，防止国有资产流失。

第九条针对项目现场的固定资产管理，项目部应制订项目现场固定资产管理制度，设立项目现场固定资产管理员，并建立项目现场固定资产台帐，定期进行清查盘点，并根据项目需要不定期地进行局部盘点，确保账、卡、物相符。

项目结束后，固定资产上交行政部。

第四章固定资产的日常管理第十条固定资产实行分级管理。

行政部是公司固定资产的归口管理部门，负责公司固定资产的计划汇总、报批、采购、发放、日常管理、统一调配、固定资产台帐及卡片的建立和管理。

财务部是公司固定资产的价值管理部门，负责建立公司固定资产清册，对公司固定资产分类提取折旧。

各部门负责本部门固定资产的日常管理，保证固定资产的完好和可追溯性。

第十一条各事业部需建立固定资产管理台帐（见附件4）。

行政部定期组织清查，由财务部与各事业部核对固定资产清册保持一致，监督各事业部在XXX公司名下的固定资产管理情况。

第十二条行政部有权根据公司实际需要，对拥有所有权的固定资产进行合理调配，调入及调出部门应予以积极配合。

各部门之间固定资产如需调配，经双方协商同意后，由调入部门提出申请，报行政部批准后执行，并将双方签字盖章确认的《固定资产转移单》（见附件5）报至行政部和财务部备案。

各部门须将本部门固定资产的变动情况及时登记、上报。

第十三条下列情况应及时办理公司内部固定资产移交手续，并填写《固定资产转移单》：（1）公司内部机构调整时，由行政部会同各使用部门组织进行财产清查，办理交接手续;（2）项目结束后，项目部使用的固定资产应上交行政部或经行政部同意，转入下一个项目部；（3）各部门固定资产管理员岗位变动时，应及时办理本部门内部交接手续；（4）各部门员工离职或岗位变动时，应及时向本部门固定资产管理员办理移交手续。

第十四条固定资产的使用部门或使用人必须正确使用固定资产，严格按使用说明定期保养和维护检修，积极配合行政部进行固定资产的清查盘点等工作。

第十五条公司每年年终进行一次固定资产清查盘点工作，由行政部会同固定资产使用部门共同进行盘点。

对于清查中发现的问题认真查找原因，提出解决方案，对盘亏盘盈资产及时上报分管领导，并将盘点表报送财务部，及时进行帐务处理。

针对清查出的重大问题，上报公司固定资产管理部门，追究相关单位及个人责任。

第十六条达到使用期限但仍能使用的固定资产，应继续使用；达到使用期限不能继续使用的固定资产，可以申请报废或更新改造。

固定资产的报废包括：使用磨损报废和经技术鉴定确实不能使用或国家有明文规定需提前报废的固定资产（包括自然灾害和责任事故所致的非正常报废）。

公司固定资产报废时，由使用部门填写《固定资产报废(报损)审批单》（见附件6），电子类固定资产由信息主管部门鉴定，其他固定资产由行政部门鉴定,经财务部审核后召开总经理办公会最后报上级公司固定资产管理委员会批准。

各事业部使用的XXX公司名下的固定资产需报废时，事业部需经本事业部总经理办公会同意后提交会议纪要、固定资产报废汇总表、《固定资产报废(报损)审批单》（见附件6）《固定资产鉴定审批单》（附件7）电子类固定资产由事业部信息主管部门鉴定，其他固定资产由事业部行政部门鉴定，经事业部财务部审核后最后报XXX公司行政部批准。

符合报废(报损)条件的, 由行政部汇总后报财务部，财务部按规定程序办理资产和账务核销手续。

各部门需更新购置的固定资产必须先办理报废(报损)审批手续，经批准后方可更新。

固定资产的更新改造包括：以新的固定资产替换到期报废的旧的固定资产，或以新的技术装备对原有的技术装备进行改造。

申请更新改造的资产应比原有资产更先进、性能更优、技术更强，以保持公司固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性。

具体程序分别按照本办法报废和购置的相关要求进行申请和审批。

涉及小型基建的资产更新改造，需符合《XXXX集团公司小型基本建设项目管理办法》要求。

第十七条对需要出售或报废处理的固定资产，由行政部组织财务部、监察审计部会同专业资产评估机构对固定资产进行价格评估后，报上级固定资产管理委员会审批，批准后方可执行。

第十八条重大固定资产（产权归公司所有的房屋、机器设备、车辆等）需按照《XXX集团公司财产保险管理办法》相关规定进行保险，由各资产管理单位统一进行投保，并及时上报公司财务部。

第五章罚则第十八条固定资产管理人和使用人，应遵守有关管理制度和操作规程，防止固定资产的损坏、丢失。

第十九条因下列原因之一，造成固定资产损坏、丢失的为责任事故：（1）不按技术操作规程操作；（2）不熟悉固定资产的工作原理和技术性能进行操作；（3）擅自拆卸或改装固定资产，致使其损坏；（4）擅自将固定资产挪作自用；（5）固定资产管理人员工作不负责任，管理不善，各项手续未按规定办理,未按时上报或欺报、瞒报上报数据的；（6）其他原因造成固定资产损坏、丢失的责任事故。

凡造成责任事故的应追究当事人和有关管理人的责任，造成固定资产损坏、丢失的，应按规定予以赔偿。

第二十条因责任事故损坏、丢失固定资产，应赔偿同类物品或按原价（或折旧价）赔偿现金。

如系部分损坏或短缺，经修配后尚能完好使用的，可按实际修配费用赔偿。

如系贵重的资产，或损坏、丢失情节严重，除责成责任人赔偿损失外，应给予必要的纪律处分。

如引起伤亡或造成重大损失的，还应追究法律责任。

事故责任者为一人以上的，须分清责任大小，分别承担。

确定赔偿责任后，当事人应在1个月内办理赔偿手续。

第六章附则第二十一条本办法由行政部负责解释。

第二十二条本办法自发布之日起实行。

附件：1. 固定资产投资计划2. 计划外购置固定资产申请单3. 固定资产登记卡片4. 固定资产管理台帐5. 固定资产转移单6. 固定资产报废（报损）审批单7. 固定资产鉴定审批单附件1：固定资产投资计划XXX公司年固定资产投资计划（非生产性）申报单位（盖章）：申报单位负责人：制表：附件2：计划外购置固定资产申请单计划外购置固定资产申请单申请部门：日期：附件3：固定资产登记卡片固定资产登记卡片20 年月卡片编号日附件4：固定资产管理台帐年固定资产管理台帐管理部门：管理员：附件5：固定资产转移单固定资产转移单（第一联）变动日期： 年 月 日固定资产转移单（第二联）变动日期： 年 月 日编号：编号：固定资产转移单（第三联）变动日期： 年 月 日固定资产转移单（第四联）变动日期： 年 月 日编号： 编号：附件6：固定资产报废（报损）审批单固定资产报废（报损）审批表附件7：固定资产鉴定审批单办公自动化设备故障报修单。