22.1
46,140
1.0
• 第一节 企业贷款的种类
➢ 临时流动资金贷款：期限在3个月（含）
以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金 需要和弥补其他支付性资金不
➢ 短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不
含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经 营周转资金需要
➢ 中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1
➢ 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础 设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为 主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷 款。
➢ 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产 为主的技术改造项目而发放的贷款。
➢ 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研制开发 、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。
——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中控制
信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。
贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障
借款至少要有两三个资金来源支持贷款。
（1）财务状况 （2）现金流量
第一还款来源
（3）信用支持
第二还款来源
（4）非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响 企业的还款能力。
第六章 企业贷款
企业贷款的种类 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价
农业银行2010年财务报告显示：
项目
境内贷款 公司类贷款 票据贴现 个人贷款
境外贷款
2010年12月31日
金额（百万元）
Hale Waihona Puke 占比%4,577,843
99.0
3,411,287
73.7
146,140
3.2
1,020,416
近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没 有得到有效解决。
农业贷款
在经济发达国家，农业发 放的贷款并不占银行业务的 主要份额，但银行是农业贷 款的主要提供者。我国还是 个农业大国，对农业发放贷 款目前主要是农村信用合作 社和中国农业发展银行。
• 第二节 对企业借款理由的分析
银行贷款管理过程 ➢ 机会评估：借款人符合本行要求吗？
、预付费用） 债务重组 低效营运、 股息支出
• 第三节 借款企业的信用分析
概述
银行发放企业贷款时，几乎容不得半点损失。 许多企业贷款金额巨大，一旦成为坏账，银行的预期 收益不仅无法实现，而且还会遭受损失。 发达国家管理良好的商业银行，其大多数企业贷款， 每贷出100美元，在计算所有成本之后，所得的纯收 入在0．5美元左右。
对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出了问 题就会严重影响银行总的经营利润。 例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账， 就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账，而 1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况下， 需要20亿元的1年期贷款才能取得。
一个在银行界流传很广的故事 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。
长期项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款 为可以带来未来收入流的固定资产建设融资 的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港 口、道路等等
为什么说项目贷款风险最大？
我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：
项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建 、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。
一个界定清晰且可信赖的贷款目的要能回答以下 问题：
１、贷款目的是否合法？ ２、按这一目的提供贷款对企业和银行是否都有 意义？ ３、这一贷款目的是否与银行的贷款政策相吻合？ 4、贷款是否需要特别技术或管理？银行是否具备 这样的技能？
对借款企业的财务分析
1、审查借款人的损益表 2、审查借款人资产负债表
➢ 商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业，为扩大 网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需资金， 在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。
房地产贷款
小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取 贷款的可能性较小。但由于小企业是支撑各国经济 增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各 国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款 提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局， 为小企业提供担保。
注： 短期贷款的主要特点：自动清偿性 • ——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减
与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自 动清偿的存货贷款。
• 还贷的资金来源是什么？
• 确定贷款期限的主要依据是什么？
• 采用什么贷款方式?
• 以工行为例：
• 信用贷款28.0%、保证20.6% 、抵押37.5% 、质押14.1% 。
➢ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ ➢ 还款来源分析： ➢ 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 ➢ 贷款管理 ：贷后检查
企业借款理由的分析
——借款人由于什么原因引起资金短缺 ？
❖ 销售增长导致的借款 ❖ 营业周期减慢引起的借款 ❖ 固定资产购买引起的借款 ❖ 其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用
3、财务比率分析——指标及衡量标准P144~149 ❖ 杠杆比率——长期偿债能力 ❖ 流动比率——短期偿债能力 ❖ 营运效率——营运能力 ❖ 盈利比率——盈利能力
损益表分析要点
收入是否高估 收入是如何确认的？ 收入确认的方法是如何影响销售收入和应收账款的？ 应收账款是否真实和可回收？
费用是否低估 费用是如何确认的？ 费用确认方法是如何影响报告期利润和相关资产负
企业长期贷款
定期企业贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。企业定期贷款不
具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿 还，贷款风险较大，需要进行详细的信用分析。
如果客户不能确定未来的现金流时间和所需贷款的 确切额度，什么融资方式最合适？
较受欢迎的是循环信贷 是企业贷款中最灵活的一种。 甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。 贷款承担费
年，含3年），主要用于企业正常生产经营中 经常占用资金需要。
➢ 流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款合 同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款 、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务
➢ 流动资金整贷零偿贷款： 客户可一次提款，分期偿还 的流动资金贷款。
➢ 法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度， 允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额 度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。