100000
1570000
300000
1900500
1140300
456120
304080
3801000
合 计
5671000
负债与所有者权益合计
5ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ71000
所有者权益=5671000-1870000=3801000
股本=3801000×50%=1900500
资本公积=3801000×30%=1140300
盈余公积=3801000×12%=456120
未分配利润=3801000×8%=304080
业务题二：
应收账款=60000+30000+30000+10000-2000=128000
预收账款=50000+20000=70000
应付账款=60000+20000=80000
预付账款=30000
业务题三：
借：利润分配——应付股利 292500
贷：应付股利 292500
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利润表
编制单位：××公司 ××年××月××日 单位：元
项目
本月数
本年累计数
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
加：投资收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润
1370000
870000
20000
60000
50000
40000
300000
资产负债表
编制单位：××公司 ××年××月××日 单位：元
项目
年初数
年末数
项目
年初数
年末数
流动资产：
货币资金
应收账款
存货
1年内到期的长期债权投资
流动资产小计
长期资产：
长期股权投资
持有至到期投资
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
在建工程
无形资产
370000
441000
2610000
80000
3501000
630000
50000
30000
650000
162500
487500
法定盈余公积=487500×10%=48750
任意盈余公积=487500×8%=39000
应付股利=487500×60%=292500
借：利润分配——提取法定盈余公积 48750
——提取任意盈余公积 39000
贷：盈余公积 87750
580000
280000
1000000
350000
650000
220000
440000
流动负债：
短期借款
应付账款
应付票据
应交税费
应付职工薪酬
1年内到期的长期借款
流动负债小计
长期负债：
长期借款
所有者权益：
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
500000
420000
100000
250000
200000