盘点出纳保险柜现金
酒店收银管理
盘点柜台现金，与收入款单据及备用金核对是否相符。
询问、检查
－－
盘点酒店收银现金，核对收入款单据
收银点每天交接班会否签收票据使用情况，检查票据实存数与登记簿是否相符。
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
记账凭证与所附的原始凭证是否相符。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
自制原始凭证是否有经办部门负责人（或其指定的人员）和经办人签名或者盖章。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
更正错误的记账凭证外摘要是否说明详细。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
对于委托银行扣费业务，是否及时与对方核对已扣费的数据，并按约定及时索取发票。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交手续是否按照集团发布的《碧桂园集团
财务岗位交接管理规范》严格执行
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交清册是否完整规范并有监交人与交接双方的签名确认。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交内容除对有关账证表等实物进行移交外，是否能反映移交时的财务状态。
抽查
－－
检查票据管理情况
收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
银行帐户管理
开户申请、银行印鉴和销户资料等账户资料是否归档保管齐全；银行帐户是否已按时进行年检。
询问、检查
－－
检查银行资料档案保管情况
预留银行印鉴是否符合公司规定。支付款项预留印鉴由两人以上分别保管。
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名，密码。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代，有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入成本分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
询问、观察
－－
检查合同管理登记
检查合同登记表与实存合同的数量是否一致；是否不存在缺号合同；是否以合同原件归档。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
二、会计档案及合同管理检查
档案保管
是否妥善保管各年度会计凭证、会计证照及重要经济鉴证资料等会计档案资料。
抽查
5个
检查会计档案保管情况
是否严格限制未经授权人员接近会计记录资料；资料借阅做好登记工作。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
遗失购货发票是否由开具发票方税务机关出具证明后据以入账。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
询问、检查
－－
检查询问出纳岗位收银及现金缴存情况
日常开支支付手段是否单一？支付方式有哪些？效率如何？
询问、观察
－－
检查现金业务支付情况
是否不存在未经批准坐支现金现象以及白条报销、白条抵库现象。
询问、检查
－－
检查现金业务支付情况
是否设置现金日记账，备用金与会计账面是否相符，是否在账上反映。
询问、检查
－－
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务的分离控制情况，对发现的问题及时提出建议。
询问、观察
－－
访谈、询问会计人员日常工作安排，及特殊事项如何处理
工作交接管理
财务人员变动是否办理移交手续，资料是否完整。
合同借阅是否已办理相应登记手续。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
作废合同是否已经双方确认并办理作废手续，以保证合同唯一合法性。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
合同印花税是否在合同签订当月及时标贴或缴纳。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
合同盖印是否均有《盖印审批表》，是否不存在越权、无签名、冒签名的情况，合同是否已盖骑缝章，签订日期，条款是否完整等。
抽查
5个
检查会计档案保管情况
对重要会计记录资料，是否做好后备记录或备份保存工作，以免丢失重要资料。
抽查
5个
检查会计档案保管情况
凭证管理
是否及时装订凭证；是否完整填写凭证封面内容并由经办人、会计主管签字；
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
凭证装订是否正确，是否不存在不顺号装订、单据因被装订而无法翻阅、松散掉页等情况。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
合同付款审批手续是否完整、合理。合同付款时是否已检查该合同累计的已支付金额；是否不存在提前或超额付款的情况。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。
询问、检查
－－
检查盘点出纳岗位库存现金
询问、检查
－－
检查银行预留印鉴
达到协定存款条件的银行账户有否办理协定存款并保存协定存款协议资料。
询问、检查
－－
检查协定存款协议资料
资金日报表与银行存款日记账、银行存款日记账与银行对账单是否已定期进行差额差异核对。
是否定期进行现金盘点；盘点现金金额是否与日记账余额一致；是否不存在公司现金与私人现金混合使用的现象。
询问、检查
－－
检查询问出纳岗位收银及现金缴存情况
是否定期核对开票员交来的单据：开票数与收款金额是否一致；开票日期与缴款日期是否未相隔太长；防止现金挪用。
询问、检查
－－
检查开票员与出纳交接单记录明细
是否尽量减少直接收取现金，增加运用自动扣费、汇款、缴费、POS机刷卡、夜间金库等银行业务工具。
企业财务关键指标整体监控检查表
检查事项
关 键 指 标
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ