审计建议整改措施
【篇一：审计整改措施1】
关于x有限公司原x同志任期经济
责任的审计意见整改的回复
在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是xxx方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：一、要坚持以制度管事，以制度管人
在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关
的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、
招待费等不规范的行为。

二、加强招投标及合同管理工作
（一）、加强招投标管理
一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我
公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作
更加规范，实现科学管理。

二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。

公司监审人员应该列
席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的
监督。

（二）加强合同管理
一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面
进行全面认真的审核,发现不足 ,应及时向管理部门提出意见和建议,
避免隐患。

二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作，通过
现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。

【篇二：内部审计意见建议整改落实规定】
集团各部室、各成员企业：
为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部
审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，
现下发给你们，请遵照执行。

杭州华东医药集团有限公司
内部审计意见建议整改落实规定
第一章总则
第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到
认真落实，切实提高审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的
规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定
本规定。

第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。

第二章主要职责
第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和
审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。

第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。

第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题
采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序
批准后，方可暂缓整改。

第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按
要求及时提供完整、真实的相关审计资料。

第三章工作程序
第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之
日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。

报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议
的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未
整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。

第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才
能关闭。

确有必要时，可实施后续审计，或者作为被审计单位下次
审计工作的一部分。

第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，
集团公司监审部报经集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。

第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：
（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；
（二）纠正措施的复杂性；
（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；
（四）纠正措施可能产生的负面影响；
（五）被审计单位的业务安排和时间要求。

第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面
深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有
针对性地开展后续审计工作。

第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分
析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一
步整改的可能和措施。

第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多
地关注关键环节、重点部位。

第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被
审计单位及集团公司提交后续审计报告。

第四章相关要求
第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。

单位自身存在的问题，主要负责人要负责整改；下属单位存在的问题，要督促下属单位落实整改措施。

第十六条被审计单位整改落实工作要以完善制度、规范管理、提升
能力为目标，对审计发现的问题进行认真剖析、总结，整改提高。

第十七条被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落
实重要审计事项的，集团公司监审部应及时进行督办，责令其整改。

对拒绝、拖延整改工作的被审计单位从严问责，除在一定范围内进
行通报批评外，根据情节轻重情况，报集团公司董事会批准，扣除
其单位负责人与财务部经理3-5%的年终奖金。

第十八条后续审计中如果因被审计单位未能提供真实审计资料、信
息等造成审计结论与客观事实不符，应当重新核实，更改审计结论，按审计工作有关规定进行严肃处理，追究当事人的责任。

第五章附则
第十九条本规定由集团公司监审部负责解释。

第二十条本规定自下发之日起施行。

【篇三：关于2008年审计报告中存在问题的整改措施】关于2008年审计报告中存在问题的整改措施
1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。

其中，
应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，
应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影
响了当年预算收入的完整性。

整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成
款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，
该款已于2009年2月全额上缴国库。

国资办收博孜敦西井2007年
分红收益50万元未上缴国库，该款已于2009年2月全额上缴国库。

应收未收国有资产收益1734.57万元。

其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场
35万元，集富公司产权转让收入949万元。

以上款项已于2009年
2月全额上缴国库。

2、内部监管存在漏洞。

银行存款13.76万元用途不明，后又归还单
位银行账户。

整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检
查部门处理。

经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进
一步加大内部监管力度。

3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本
金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。

整改措施：2008年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基
建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中
先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已
报告县领导，正在归还中。

4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务
岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。

整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。

并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员
按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。