国际结算复习第一章国际结算概述两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务。

一、国际结算概述1、国际结算的发展趋势：信用证结算方式的作用日益边缘化，混合结算方式日益增多；国际结算和贸易融资日益紧密结合；国际结算的电子化和网络化程度日益加深；跨境人民币结算日趋普遍。

2、国籍结算的研究内容：国际结算中使用的货币必须是自由兑换货币；票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用；以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式；单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一；跨国支付系统是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。

3、国际结算使用的国际规则：《见索即付保函统一规则》；《跟单信用证统一惯例》；《托收统一规则》；《国际保理业务惯例规则》；《2010年国际贸易术语解释通则》。

二、国际结算业务的分类：现金/货币结算；票据结算；凭单结算；电讯结算。

三、国际结算方式的具体内容1、内容：买卖合同约定；银行；资金融通；结算方式。

2、类别：汇款；托收；信用证。

3、付款时间：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。

四、国际金融业务中的银行机构1.银行处理国际业务机构设置的主要类型：Representative Office (代表处)；Agency Office (代理处)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理银行)；Subsidiary Banks(附属银行）；Affiliated Banks (联营银行)；Consortium Bank (银团银行)。

2．代理关系的建立：代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。

（1）：建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。

3．账户行关系：代理行关系并不一定是账户行关系，账户行却一定是代理行。

两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系（1）：原理：两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。

4．SWIFT:环球银行电信协会SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。

通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。

该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。

成员行接收到这种信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。

第二章票据一、票据概述1.票据：指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。

2.票据的特性：（1）设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。

（2）无因性：票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。

（3）要式性：所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。

（4）流通性：票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。

（5）文义性、提示性、返还性、有价性、债券证券3.流通票据当事人（1）出票人：签发汇票或支票的当事人（2）付款人、受票人：接受票据提示之人（3）收款人：有权收款或有权指定他人收款的当事人（4）承兑人：如远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意按照出票人的指示在一约定的时间对收款人或其指定人或执票来人支付一定金额的货币，即承兑。

作出承兑之人为承兑人（5）背书人：在票据背面或粘单上签字并将票据交付给他人以转让票据权利的原票据收款人或被背书人及持有票据的人（6）正当持票人：善意持票人（票面完整合格；未过期；善意的支付了对价；获得票据时未曾获悉其转让人对该票的权利缺陷；）。

正当持票人的权利：不受其他权益或请求的约束；不受相对抗辩的约束二、票据法1.含义：广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票据法，也包括民法，刑法，诉讼法和破产法等法规中有关票据的规定。

2.票据法调整的对象：票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。

票据当事人是指票据在开立，交付流通直至最后票据款项得以给付，完成其债权债务清偿的整个过程中，各自承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。

3．票据权利：指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。

票据权利是一种金钱债权，包括两种权利，付款请求权和追索权。

4.票据权利的取得、行使和保全（1）取得：原始取得和继受取得；善意取得和恶意取得（2）行使：指票据债权人请求票据债务人履行其票据债务行为（3）保全：指票据债权人为防止其票据权利的丧失，依票据法规定而采取的行为5.汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据（1）特点：汇票是出票人的书面命令；汇票的付款命令是无条件的；汇票的三个当事人的关系。

（2）内容：（1）绝对必要记载项目：表明‘汇票’字样无条件的支付命令：书面、支付命令、无条件。

确定的金额：大小写分别书写、金额必须确定、不能模棱两可付款人名称、收款人名称：限制性抬头、指示性抬头、来人抬头。

出票日期、出票人签章（2）相对必要记载项目：付款日期、付款地、出票地（3）任意记载项目：汇票编号、出票条款、不得流通/转让、对价条款三、汇票行为1.汇票行为：（1）出票：出票人签发汇票交付给收款人的票据行为，一是出票人作成汇票并签章；二是出票人交付给收款人。

（2）背书：以转让票据权利或将一定的票据权利授予他人行使为目的，在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的行为。

（3）提示：（4）承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为（5）付款：付款人支付票据金额从而消灭票据债权债务关系的行为。

（6）退票：退票行为可以是实际发生的，也可以是推定的。

持票人若遭拒付，即刻产生追索权（7）拒绝证书：汇票退票后，持票人应当提供有关拒绝证书，以证明自己在法定期限内，不获承兑或者不获付款，或者无从提示。

（8）追索：汇票不获承兑或不获付款或者其它法定原因出现时.持票人在履行的保全手续后，向其前手背书人、出票人要求清偿票据金额以及费用的票据行为（9）参加承兑：当汇票因未获承兑或付款而遭退票时，持票人就会向前手追偿，这就会使被追索当事人的资信受到损害。

为了维护这些债务人得信誉，使其免受追索，由汇票非债务人在持票人的同意下参加承兑汇票或者支付票款，就分别构成了参加承兑与参加付款。

（10）保证：票据债务人以外的第三者，为担保特定票据债务人履行债务而自愿负担同一内容的票据债务的票据行为。

四、贴现1、贴现：持票人将已承兑而尚未到期的远期汇票按低于汇票到期价值的价格出售给银行或金融机构的行为。

2、融通票据：若A急需资金，向B商妥，签发一张以B为付款人的3个月期的汇票让B来承兑，尽管A 未付对价给B，但B一经承兑便承担了在3个月后付款的责任。

A可以立即贴现该汇票以筹资。

汇票到期时，A 向B提供资金支付该汇票。

则B为融通人，A是被融通人，此汇票为融通票据。

3.福费廷：定义：福费廷业务是一种为出口商贴现已经承兑的、通常由进口商方面的银行担保的远期票据的金融服务。

它通过以无追索权的方式买断出口商的远期债权,使出口商不仅获得出口融资,而且消除了出口商远期收汇风险以及汇率和利率等风险。

在国内也将这种方式称为包买票据业务,而融资商通常被称为包买商。

五、本票1．本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

2.特点：本票是无条件的支付承诺；在名称和性质上不同；本票不必办理承兑；本票只有一张。

3.绝对必要记载项目：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。

4.相对必要记载项目：付款地和出票地5.本票的行为：出票、背书、提示、付款、追索和保证6.用途：本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。

7.种类：商业本票和银行本票六、支票1.含义：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据2.特点：支票的出票人必须具备一定条件；支票为见票即付；支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人；通常情况下，支票的出票人是主债务人。

但保付支票除外，它的主债务人为保付银行；支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付；对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失；支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。

3.内容：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章4.行为：出票、提示、付款、划线支票、支票的支付与退票、保付5.种类：记名支票与不记名支票；划线支票与不划线支票；保付支票。

第三章国际结算方式——汇款1.汇款：又称汇付。

银行应其客户的委托或自身业务的需要，利用一定的结算工具，通过电汇、信汇、票汇等方式，将资金从本国拨付到国外债权人或受款人所在地的分行或代理行转付给债权人或受款方。

（1）顺汇：电汇、信汇、票汇（2）逆汇：托收、信用证2.汇款的当事人及相关关系与汇款种类：（1）汇款的当事人：汇款人；汇出行或解付行；汇入行；收款人或受益人。

3.汇款类型及业务流程：（1）电汇：汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给其国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式；（2）信汇：汇出行根据汇款人的申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给付款人的结算方式；（3）票汇：汇出行根据汇款人的申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付行的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式。