保函（简称）L/G，是保证人关 于款项支付的信誉承诺，是一 种货币支付保证书。
预付货款 货到付款 托收
信用证
对卖方交单 不能约束交 不能约束付 D/P以交单
的约束或对 单
款
约束付款
买方付款的
约束
以相符单据 约束银行或 买方付款
对卖方是否 最有利 有利
收款无保证 收款缺乏保 收款有保证 证
对买方是否 收货无保证 最有利 有利
后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好， 香港公司凭信托收据向广安银行借取提单，提取货物并将 部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下 跌，香港公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。
银行应如何帮助武汉金源公司处理此事？
国际结算方式之三 证
信用
信用证业务流程（实务）
进口商
5
有利
交单有保证
手续
简单
简单
稍多
多
费用
很少
很少
稍多
大
资金负担 不平衡
不平衡
不平衡
平衡
银行风险 没有
没有
没有
有风险
（1）根据交易对手信用状况选择 （2）根据货物的销路情况选择 （3）根据贸易条件的种类选择 （4）根据运输单据的性质选择
此外，在选择结算方式时，还应考 虑销售国家或地区的商业习惯、 商品竞争情况、交易数额大小、 卖方在销售地点是否设有代表机 构等因素，以减少风险。
销售合约规定，货物包装条款为：“均以三 夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外 套麻袋”；
信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净 重10公斤，2箱一捆”。
武汉艾迪百货公司在发货时由于工作人员 疏忽在包装箱上没有外套麻袋，香港世纪 百货公司以此为由拒付款项。
国际结算方式选择
在正常履约时，一般使用汇款、 托收、信用证结算方式，而在 非正常履约时，可以使用银行 保函
代 收 银 武汉金源公司2009年5月出行售一批货给香港公司，价格条 件D／为PC见I票F香3港0天（付成款交，方金式源+公运的司费同+保意费香=港CI公F 司）指，定付香款港条广件安为 银行为代收行，金源公司在责合同规定的装船期限内将货装 船等，委取托得工清行洁通提过单香，港随广即安出银任具行汇向票香，港连公同司提 收单取和货商款业。发五票天
进口贸易融资产品的进选择
口
信
用
进
提
口
货
开
担
证
保
证 押 汇 及 代
付
信用证方式
货物进 口付汇
预 付 货 款 融 资
货到前
货到后
到单前
进 口
T/
T 融 资 及 到单后 代 付
进进
口口
代保
收理
押
非信用证结算方式
汇
及 代 货到后
付
介 绍 两 个 预新付款融资 产 订品单融资
介绍几个新产品
出口贸易融资产品的选择
签订贸 易合同
出 口 信 用 证 打 包 贷 款
订 单 融 资
பைடு நூலகம்出 口 信 用 证 押 汇
出
出出出
口
口口口
发
托保信
票
收理 保
融
押
融
资
汇
资
出
口
信
信用证方式
用福
证费
贴廷
现
货物出 口收汇
出 口 托 收 贴 非信用证结算方式 现
装船前
装船后
交单承兑后
签订贸 易合同
信用证 80%
托收：尾款 凭验收报告 20%
贸易融资产品及运用
融 资 概 念
在国际结算业务中，银行往往向有资 格的客户提供融资服务，有两种形式：一 是银行向客户直接提供资金融通；二是银 行为客户提供信用保证，以使客户能从贸 易对方或第三方取得融资的便利。
贸易融资产品及运用
国际贸易不同阶段及不同结算方式， 银行有不同的贸易融资产品相对应， 满足企业融资需求
案
例
武汉威泰帽业公司 选择汇款结算方式 银行资金遭法院冻结
案 例
中国与伊朗的国际结算问题
多种结算方式结合使用
武昌造船厂船舶出口 国际结算的解决方案
案例： 凯迪电 力越煤 项目结 算方式
2009年7月9号凯迪电力中标越 煤项目，承包额1.2亿美元
预付款，预付款保函，信用证
案例：
邮科院 光纤出 口结算 方式
3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理 和外汇管制情况。
进口方也有两大顾虑：
1.出口方能否按时交货？
2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物 确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、 品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖 合约的规定呢？
一、国际结算的三种方式及 特点
二、结算方式的选择技巧 三、多种结算方式组合使用是目前平衡
交易双方利益的最佳选择
国际结算的三种方式及特点
国际结算方式细分
汇款：预付货款、货到付款、赊销（O/A）
汇入 汇款 业务
境外进口商
我行出口商
账户行
汇款行
()
() ()
委托人 （出口商）
7
2
结
委
汇
托
托收行
买卖合同 (1)发货
(3)委托 (6)付款
1
出
合
运
同
商
谈
出口商
2申请开证
9付款
8交单
11付款
6交单 4通知
开证行
3
7 交 单
开 10
出付
信 用
款
证
通知银行/ 议付银行
信
用
证
具有进出口经营权的企业
业 务 适
尤其是进出口双方互不了 解对方，缺乏信任的情况
用
客
户
案例： 信用证 与销售 合约互 相独立
武汉艾迪百货公司2009年2月获得进出口 经营权，4月与香港世纪百货公司洽谈成功 一笔出口业务，由于第一次生意往来，决 定采用信用证结算方式。5月收到由香港银 行所开立的不可撤销跟单信用证。
中国工商银行
商
业
银
行
一、国际结算产品
国
际
二、国际贸易融资产品
业
务
三、利率、汇率避险产品
产
品
国际结算方式及运 用
国际结算是如何产生的？
出口方
货物 货款
进口方
问题：谁帮助进出口商完成货物的交付及资 金的结算？用什么方式来完成？
答案：银行。用汇款、托收和信用证方式。 于是引出了……
国际结算
国际结算
通过银行用货币 收付来清偿国际间 债权债务的行为。
武昌造船厂出口船舶结算方式的选
问
择
题 背景：第一次出口，船东信誉
的
待评估 大型船舶制造资金
提
量较
大，垫支造船怕对
出
方弃
船，希望对方预付
船东：造船质量 预付后怕武船挪用

出1.口出商口有方三将大货顾物虑出：运后虑，进口方能否按时付款？
2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发 生直接联系。
付款人 （进口商）
4 提 示
(5)付款或 承兑
代收行/提示行
案例一：托收银行的责任
武汉昌源国贸公司于2008年8月以 D/P付款交单方式出口加拿大，并委 托工商银行将单证寄由美国银行转 给加拿大银行托收。后来得知加拿 大银行破产收不到货款，该公司要 求退回有关单证却毫无结果，请问 托收银行工商银行应付什么责任？