金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率(一)利息的计算1.2004 年1 月1 日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10 万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
若2004 年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
2.2000 年10 月1 日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10 万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
3.2002 年5 月1 日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100 万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。
4. 甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2 年。
中资银行2 年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为 5.4%,按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?(二)收益的计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手(1手=100元面值),持有整整一年后以140 元卖出,期间还享受了该品种每年一次的付息,年利率11.8%。
此人获得的年均收益率是多少?第五章商业银行(一)利率的定价1. 一笔贷款为200 万元,如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单,那么,筹集资金的边际成本就是10%。
银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润水平为1%,请计算该笔贷款的利率水平。
2. 一笔贷款为100 万元,如果若干大银行统一的优惠利率为8%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%,补偿期限风险损失为2%,计算该笔贷款的利率水平。
3. 某户向银行申请500万元的信用额度,贷款利率为15%,客户实际使用金额为500 万元,(1)请计算该银行贷款的税前收益率;(2)如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行,并对补偿余额收取1% 的承担费,请计算该银行贷款的税前收益率。
(二)投资收益计算1. 某银行购买一年期面值40000 元国债,贴现率为8%,到期收回本金40000 元,该银行的利息收益是多少?2. 若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券,票面利率为10%,期限为5 年,请计算该银行5 年能获得利息收入多少元?3. 如果银行以每股20 元的价格购进某种证券10000 股,一个月后该行以每股40 元的价格全部售出,请计算资本收益率。
4.2005年1月1日,某人按面额买入了一年期国债10万元,票面年得率为2.5%,请计算此人在国债到期时可获得的利息额。
若2005年通货膨胀率为 3.5 %,请计算此人获得的实际收益率。
(三)呆账准备金1.某银行现有贷款1000万元,其中关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50 万元、损失贷款10 万元,银行除正常提取特殊呆账准备金外,还按1%的比例提取普通准备金。
计算该银行应该提取的呆账准备金总额。
2.一家银行现有一笔500 万元的可疑类贷款,普通呆账准备金率2%,这笔贷款应提取多少呆账准备金?第十一章货币供求与均衡(一)马克思货币需要量计算1.若一定时期内货币流通次数为5 次,同期待销售的商品价格总额为8000 亿元,则流通中的货币需要量为多少?如果中央银行实际提供的货币供给量为2000 亿元,请问流通中每 1 元货币的实际购买力是多少?2. 设一定时期内待销售的商品总额为20 亿元,同期货币流通速度为4,试计算流通中的货币需要量。
若实际流通中的货币量为 6 亿元,请计算单位货币的实际购买力。
(二)商业银行派生存款的计算1. 某银行吸收到一笔100 万元现金的活期存款,法定存款准备金率为6%,出于避险的考虑,该行额外增加在中央银行存款 3 万元,后来存款单位提出 1 万元现金发放工资,试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。
2 .假设某商业银行吸收到100 万元的原始存款,经过一段时间后,银行体系最终的派生存款为300 万元。
若商业银行的法定存款准备率为6%,客户提取现金比率为10%,试计算商业银行的超额准备率。
3.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。
此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10 万元的现金用以发放工资。
试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?4. 某商业银行吸收原始存款5000 万元,其中1000 万元交存中央银行作为法定准备金,1000 万元作为存款备付金,其余全部用于发放贷款,若无现金漏损,请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额5. 设原始存款500万元,法定存款准备金率为6%超额存款准备金率为6%提现率为8%试计算整个银行体系创造的派生存款总额。
6. 当原始存款为1000元,存款总额为5000元,存款准备金率为15% 计算提现率。
(三)货币乘数的计算1 1•假设存款准备金率为10%,货币乘数为4。
试计算现金提取率。
如果现金提取率下降到原来的丄,存款准备2金率不变,那么新的货币乘数是多少?2. 若流通于银行体系之外的现金500亿元,商业银行吸收的活期存款6000亿元,其中600亿元交存中央银行作为存款准备金,试计算货币乘数。
(四)货币供给层次的计算1. 假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为:单位:亿元(1)各项存款120645企业存款42684其中:企业活期存款32356企业定期存款5682自筹基本建设存款4646机关团体存款5759城乡居民储畜存款63243农村存款2349其他存款6610(2)金融债券33(3)流通中现金13894(4)对国际金融机构负责391请依据上述资料计算M、M层次的货币供应量各是多少?2•根据下列给出的资料计算2002年我国M0、M1、M2层次的货币供应量。
答案第三章利息与利率(一)利息的计算1•单利计息:l=P*R*N=100000*2%*1=2000 元实得利息=2000* (1-20% ) =1600 元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2. 单利:I=P*R*N=100000*3%*3=9000 元税后所得=9000* (1-20% )=7200 元复利:本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7 元利息=109272.7-100000=9272.7 元税后所得=9272.7* (1-20%)=7418.16 元3. 单利:I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元税后所得=120000* (1-20% )=96000 元复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864 元利息=1124864-1000000=124864 元税后所得=124864* (1-20% )=99891.2 元4. 中资单利:I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400 元外资复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916 元利息元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
(二)收益率的计算每手总收益=(140-110)*10+1000*11.8%=418 元收益率=418/1100*100%=38%第五章商业银行(一)利率的定价1. 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补+ 银行预期利润偿费用=10%+2%+2%+1%=13%2. 贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+ 期限风险贴水=8%+3%+2%=13%3. (1)贷款收入=500*15%=75 万元借款人实际使用金额=500 万元银行贷款税前收益率=75/500=15%(2)贷款收入=500*15%+500*20%*1%=76 万元借款人实际使用金额=500-500*20%=400 万元银行贷款税前收益率=76/400=19%(二)投资收益率计算1.该银行购进时的总价=40000-40000*8%=36800 元银行利息收益=40000-36800=3200 元2.该银行五年共获得利息收入=100*30000*10%*5=1500000 元3. 资本收益=(40-20)*10000=200000 元(三)呆账准备金的计算1 1. 根据规定关注、资级、可疑、损失类贷款分别按 5% 20% 50% 100%提取专项准备金,专项准备金总额为:200 X 5%+100< 20%+50< 50%+10X 100%=65万元普通准备金=(贷款总额-专项准备金)X 提取比例= (1000-65 )X 1%=9.35 万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=65+9.35=74.35 万元 2. 专项准备金总额为: 500X 50%=250万元普通准备金=(贷款总额-专项准备金)X 提取比例= (500-250 )X 2%=5万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=250+5=255 万元 第十一章货币供求与均衡(一) 马克思的货币需要量1•流通中的货币需要量 M=PQ/V=8000/5=1600 亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=1600/2000=0.82.流通中的货币需要量 M=PQ/V=20/4=5亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=0.83(二) 商业银行派生存款的计算1•存款总额 D=A*1/ (r+c+e )A=100 万 r=6% c=1/100=1% e=3/100=3%D=100*1/ (6%+1%+3% ) =1000 万元派生存款=存款总额-原始存款=1000-100=900万兀2.存款总额 D=A*1/ (r+c+e )派生存款=存款总额-原始存款300=存款总额-100存款总额=400万元100 X 1/ (6%+10%+e ) =400超额准备金率=9%3•存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=100 X 1/ (6%+9%+10% ) =400 万元派生存款=存款总额-原始存款=400-100=300 万元4•存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=5000 X 1/ (20%+20% ) =12500 万元派生存款=存款总额-原始存款=12500-5000=7500 万元 5. 存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=500 X1=2500( 万元)派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500-500=2000(万元)6•存款总额=原始存款x 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率) 5000=1000*1/ (15%+提现率)提现率=5%(三)货币乘数的计算1 •(1 )货币乘数m=(1+C/D)/(C/D+R/D) =(1+C/D)/(C/D+10%)=4提现率C/D=20%(2) 货币乘数m=(1+C/D)/(C/D+R/D) =(1+10%)/(10%+10%)=5.52•货币乘数m= ( 1+C/D) /(C/D+R/D)= (1+500/6000) /(500/6000 + 600/6000) =5.9(四)货币供给层次计算1.M1=M0+ 企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款=13894+32356+2349+5759 =54358(亿元)M2=M1+ 企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款=54358+5682+4646+63243+6610=134539(亿元)2. (1)Mo=流通中现金=17 278亿元(2) M1=Mo+ 活期存款=17278 亿元+53603.8亿元=70 881.8亿元(3) M2=M1+ 定期存款+储蓄存款+其他存款=70 881. 8 亿元+16433 . 8 亿元+86 910.7 亿元+10780.7 亿元=18 5007 亿元长江联合92G78SxHevaK。