XX工业区开发有限公司资金管理办法公司名称：批准人：批准依据：发布文号：发布日期：生效日期：版本：2012-1 发布范围：普发体系名称：财务管理编码：FC-01-03目录1 目的 (1)2 适用范围 (1)3 编制依据 (1)4 释义 (1)5 职责分工 (1)6 银行账户管理 (2)7 资金支付管理 (2)8 融资管理 (4)9 理财管理 (5)10 资金计划管理 (5)11 资金收入管理 (5)12 现金管理 (5)13 备用金的管理 (6)14 银行票据与银行预留印鉴管理 (7)15 资金报告制度 (8)16 相关细则 (8)17 对违反资金管理制度的报告 (8)18 附则 (8)XX工业区开发有限公司资金管理办法1目的规范中海油海西宁德工业区开发有限公司（简称“公司”）的资金运作，规避资金运营的风险，降低资金成本,提高资金使用效率。

2适用范围公司。

3编制依据3.1 《中国海洋石油总公司资金管理办法》（海油总风险办〔2012〕8号），FC-01-03，2012，中国海洋石油总公司。

3.2 《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务管理制度》，FC-01，2012，公司。

4释义4.1 现金指企业的库存现金（人民币）。

4.2 备用金指公司借给职工用于差旅费、零星采购或零星开支使用的资金。

4.3 股东方指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。

5职责分工5.1 公司领导依据授权审批权限审批资金相关事项，包括：开立与关闭金融机构账户、公司资金支付、资金调度等。

5.2 资金财务部a)贯彻国家资金管理的法律法规、股东方的资金管理规定，严格执行公司财务管理相关规定，制定公司资金管理办法及其操作细则，监督检查执行情况；b)依照审批程序，负责公司银行账户的开立、使用、变更和撤消管理；c)按照中国海洋石油总公司的资金管理办法，协助总公司融资集中管理或总公司授权的直接间接融资事项；d)组织实施公司资金筹措、资金计划、收付款管理、现金管理、银行存款管理和资金风险管理等工作；e)负责资金管理业务相关的风险控制；f)接受股东方在资金管理业务上的监督、检查和指导。

5.3 相关部门5.3.1严格执行公司的资金管理制度和规范；5.3.2编制部门月度、季度资金滚动计划并及时提交资金财务部。

6银行账户管理6.1公司必须遵循谨慎的原则选择金融机构。

6.2公司依据管理需要在中海石油财务公司以外的金融机构开立账户，应按照规定的程序向中国海洋石油总公司申请批准。

6.3公司因融资需要选择金融机构开立账户，应报中国海洋石油总公司批准。

6.4公司因经营需要变更银行账户以及撤销银行账户，应报中国海洋石油总公司批准。

6.5公司应确保银行账户使用的管理规范化，确保资金管理的安全性。

6.6公司开立银行账户，应争取与金融机构签署账户监管协议，在此基础上，向银行提交《账户监管备忘》，以明确该账户的用途、授权情况。

6.7严格执行银行结算纪律和规定。

任何部门和个人不得设立账外小金库，也不得将账户出借（租）他人使用。

6.8资金财务部于每月初（五个工作日内）向中国海洋石油总公司资金部报送上月金融机构资金余额表。

6.9资金财务部在发现银行账户出现异常变动时（如违规支付、挪用等），须及时报告。

7资金支付管理7.1公司的资金支付一律实行预算管理。

所有资金支付申请必须事先获得预算批准。

资金财务部不得受理未获得预算批准的资金支付申请。

7.2公司实行经济业务审批和资金支付审批的“双审批制”。

经济业务的审批不能代替资金支付的审批，反之亦然。

7.3经济业务的批准和资金支付的批准实行分离。

经济业务审批是公司业务经办部门依据业务审批权限根据公司批准的计划预算、经济合同及该业务完成进度进行审批；资金支付审批是指资金财务部在接到付款申请后，核对经济业务的批准文件，根据资金支付程序的规定，逐级审核，并最终由具有批准权限的负责人批准付款或拒绝付款。

7.4资金支付时，申请支付部门须按要求填制《付款申请书》，资金财务部须根据资金支付批准权限，逐级进行资金支付审批。

签字人须对付款的必要性、凭据的真实性和付款及时性负责。

其中：资金岗负责对凭据的真实性、有效性、单据所列金额的准确性进行审核；会计岗负责审核付款申请是否符合预算、所附文件单据是否充分及审批手续是否完备；资金财务部总经理负责核对公司月度用款计划，依据合同条款、会计法规和有关制度进行审核；财务总监和总经理根据资金审批权限负责对付款的必要性进行审核或审批。

如无特殊原因，资金岗在规定付款期的最后三个工作日内办理付款。

如需在合同规定的付款期限之前10天以上付款的，应提供提前付款原因并及时通知资金财务部。

7.5任何人在签字批准资金支付之前，须确认自己具有相应的资金支付批准权限，以避免越权审批。

7.6资金财务部办理资金支付时应满足下列条件：a)支持文件包括但不限于合同、协议、发票、货物验收报告、阶段完工或完工验收报告、进度验收报告、提单、保险单、装箱单、质保期满验收报告、税务证明（完税凭证或免税证明）、付款申请书、以及合法收据的有关支持文件已提交资金财务部；b)已按规定程序完成所有审批过程。

7.7各业务部门签订的涉及资金支付的合同，须在合同签订后的3个工作日将一份合同副本或复印件送交公司资金财务部备案。

7.8公司签订新合同后，资金财务部资金岗应及时根据合同有关收付款条款，建立起该份合同的收付款明细台账，包括合同编号、合同名称、签订时间、合同总金额，收付款条件（里程碑）、每次收付款金额及预计收付款时间、收付款单位及其账号信息等。

7.9应签订而未签订合同的付款申请原则上不予办理资金支付。

如有未签合同但确需支付的款项，付款申请人必须根据预计合同总金额大小报经有相应合同签字权的被授权人批准后，才能办理资金支付手续。

7.10资金支付审批的委托及授权管理：a)资金审批责任人权限划分见《资金审批权限表》；b)当责任人不在岗时，应由其授权或委托的其他有关负责人代行审批工作，并将授权委托书送达资金财务部，作为批准付款的依据。

7.11预算外的资金支付，相关部门应提交追加预算申请，经公司投资预算委员会批准后，执行预算内资金支付审批程序，否则资金财务部不予受理。

7.12资金财务部在办理具体收付款业务时，应尽量选择安全高效的结算方式，控制风险，节约财务费用。

8融资管理8.1根据《中国海洋石油总公司资金管理办法》（海油总风险办〔2012〕8号，FC-01-03，中国海洋石油总公司）的规定，公司融资由中国海洋石油总公司资金部集中管理。

8.2对外融资。

公司根据生产建设情况提出融资需求，并协助中国海洋石油总公司资金部制定融资方案，由中国海洋石油总公司资金部审定。

8.3公司应遵行稳健的财务政策。

融资方案应综合考虑公司的资金需求、融资成本、偿债能力以及对公司资本结构影响等因素，确定合理的融资方式、时机、规模和期限等。

8.4对内融资。

使用中国海洋石油总公司系统内财务公司贷款的，须遵循财务公司相关管理规定；使用中国海洋石油总公司委托贷款的，须向中国海洋石油总公司资金部申请批准。

8.5融资方案报股东方和董事会批准后方可继续进行。

8.6根据已批准的融资方案，在中国海洋石油总公司资金部领导下，配合总公司资金部依据审批程序和授权组织实施融资。

8.7资金财务部负责债务的管理工作。

应严格按照债务合同的规定履行债务人的义务，根据公司的生产经营状况以及未来现金流情况，合理安排还本付息。

9理财管理未经中国海洋石油总公司批准，公司不得从事除常规银行存款以外的理财。

10资金计划管理10.1为提高资金的使用效率和效益，资金财务部负责组织相关部门根据董事会批准的年度预算和预算执行进度编制年度、季度和月度三级资金收支计划及资金收支平衡表，保证公司资金收支平衡。

10.2各相关部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，及时编制次月资金收支计划、季度滚动计划报送资金财务部。

10.3资金财务部在收到各相关部门资金收支计划后，进行汇总、平衡，报经财务总监批准后执行。

10.4经批准后的资金计划作为当月收、付款的依据。

对于没有列入资金计划的用款项目，资金财务部不予接受付款单据。

如有特殊情况，须由部门负责人提出申请（包括超计划、未列计划，单项计划超支），报资金财务部总经理审核，财务总监审批。

必要时，由总经理审批。

10.5公司各部门应加强资金计划执行情况分析，提高资金计划准确率。

10.6资金财务部根据资金计划，应安排好筹资计划，保证生产经营所需资金。

10.7按照中国海洋石油总公司通知要求，在年初和年中，由资金财务部牵头、相关部门配合，及时修订编报公司五年滚动资金规划。

11资金收入管理11.1公司所有收款业务由资金财务部负责，资金财务部应根据收入管理程序规范资金收入管理。

11.2公司的所有收入必须纳入核算。

任何部门和个人不得截留收入，严禁设立小金库。

11.3公司的所有收入款项必须及时汇入公司名下的银行账户。

公司的所有的收支活动实行“收支两条线”的管理。

12现金管理12.1严格遵守国家发布的《现金管理暂行条例》和实施细则以及银行结算办法，制定现金收支范围，按照规定使用现金，超过现金收支范围的，必须通过银行进行转账。

12.2现金的适用范围为结算起点在1000元以下的差旅费、招待费等零星支出。

除此之外，都应采用银行转账支票，原则上不能现金结算。

如果现金支出金额大于1000元，需资金财务部总经理批准。

12.3资金财务部制定库存现金限额，严格按核定限额管理现金。

公司库存现金限额为1000元，超过库存限额现金于当日送存银行。

12.4公司财务POS商务卡视同现金管理，商务卡每天末余额必须为零；不得坐支现金或私设小金库；严禁白条抵库和挪用公款，不得私自扩大现金的使用范围。

12.5会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员只能根据会计人员填制的记账凭证办理现金的收、付。

12.6现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

12.7现金的收入、付出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

出纳人员因工作调动或临时不能顶岗时，由资金财务部总经理指定专人接替出纳的工作并办理交接手续。

由交接双方和资金财务部总经理在交接书上签字以明确交接双方的责任。

12.8出纳人员岗位职责应与会计人员岗位职责严格分开。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

12.9出纳人员应当建立健全现金账目，逐日逐笔登记现金支付。

现金日记账，要做到日清月结，账款相符。

12.10保险柜存放的物品必须列明清单交资金财务部总经理备查。

个人物品包括有价凭证不得存放在保险柜中。

存放保险柜的房间，必须安装符合公安部门要求的防盗安全装置，以确保资金安全。