合规管理理论与实务
第一章合规管理基础理论
一、单项选择题
1．下列关于合规的说法不正确的是（）。

A．合规是指证券监督管理机构依法管理证券基金经营机构需遵守的行为准则
B．合规管理是指证券基金经营机构制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，防范合规风险的行为
C．合规风险是指因证券基金经营机构或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使证券基金经营机构被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险
D．证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有业务，各部门、各分支机构、各层级子公司和全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节
【答案】A
【解析】根据《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第二条规定，合规是指证券基金经营机构及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度，以及行业普遍遵守的职业道德和行为准则。

2．下列说法不正确的是（）。

A．证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有业务，各部门、各分支机构、各层级子
公司和全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节
B．证券基金经营机构应当树立全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础的理念
C．中国证券业协会依法对证券基金经营机构合规管理工作实施监督管理
D．作为合规管理的重要制度，《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》已于2017年10月1日起施行
【答案】C
【解析】C项，根据《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第五条规定，中国证券监督管理委员会依法对证券基金经营机构合规管理工作实施监督管理。

中国证监会派出机构按照授权履行监督管理职责。

中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等自律组织对证券基金经营机构合规管理工作实施自律管理。

3．关于合规管理，下列说法正确的是（）。

A．合规管理部门负责公司各部门和全体员工的合规管理工作，对总经理负责
B．合规管理是证监会制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，防范合规风险的行为
C．证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有重要业务，贯穿各部门管理层
D．中国证券业协会依法对证券基金经营机构合规管理工作实施监督管理
【答案】A
【解析】B项，《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》中对于“合规管理”的定义为：“证券基金经营机构制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，防范合规风险的行为。

”C项，证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有业务，各部门、各分支机构、
各层级子公司和全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。

D项，中国证券监督管理委员会依法对证券基金经营机构合规管理工作实施监督管理。

4．以下哪项为全球银行业监管的标杆？（）
A．《美国联邦量刑指引》
B．《证券公司监督管理条例》
C．《巴塞尔协议Ⅲ》
D．《证券公司合规管理实施指引》
【答案】C
【解析】《巴塞尔协议Ⅲ》是全球银行业监管的标杆，它的出台引发了国际金融监管准则的调整和重组，影响银行的经营模式和发展战略。

5．（）是金融企业合规管理和内控机制能够有效发挥作用的前提和保障。

A．健全的公司政策
B．优秀的管理层
C．良好的公司治理
D．利益相关者
【答案】C
【解析】在公司治理大框架下，合规管理是金融企业内部控制的核心内容与目标之一，并与内部控制一道构成金融企业治理有效性的基础，而良好的公司治理又是金融企业合规管理和内控机制能够有效发挥作用的前提和保障。

三者之间相互融合、相互影响、相互促进。

6．下列关于合规风险错误的是（）。

A．合规风险是指因证券基金经营机构或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使证券基金经营机构被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险
B．下属各单位及工作人员发现违法违规行为或者合规风险隐患时，应当主动及时向合规负责人报告
C．合规负责人不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得负责管理与合规管理职责相冲突的部门
D．传统的银行风险包括信用风险、市场风险、流动性风险三大风险
【答案】D
【解析】传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险。

合规风险与银行三大风险既有不同之处，又有紧密联系。

7．合规负责人发现违法违规行为，应当向公司章程规定的机构报告，同时按照规定向（）或者有关自律组织报告。

A．国务院证券监督管理机构
B．证券服务机构
C．中国证券业协会
D．证券公司
【答案】A
【解析】根据《证券公司监管条例》第二十三条，合规负责人发现违法违规行为，应当向公司章程规定的机构报告，同时按照规定向国务院证券监督管理机构或者有关自律组织报
告。

8．合规风险与银行三大风险之间的区别在于（）。

A．银行自身行为的主导性比较明显，而三大风险主要是基于内外环境而形成的风险或损失
B．合规风险的外部环境因素的偶然性、刺激性比较大
C．银行三大风险是银行因违法、违规、违德等行为而招致的风险或损失
D．合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因
【答案】A
【解析】合规风险与银行三大风险的区别在于：合规风险简单地说是银行因违法、违规、违德等行为而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。

而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。

9．（）是企业做了不该做的事（违法、违规、违反业务准则、违德等）而招致的风险或损失。

A．法律风险
B．合规风险
C．市场风险
D．信用风险
【答案】B
【解析】合规风险是企业做了不该做的事（违法、违规、违反业务准则、违德等）而招
致的风险或损失，企业的内在因素是触发风险的主要原因。

二、多项选择题
1．保险公司董事会可以授权专业委员会履行下列哪些合规职责？（）
A．听取合规负责人和合规管理部门有关合规事项的报告
B．决定公司合规管理部门的设置及其职能
C．审议批准合规政策，监督合规政策的实施，并对实施情况进行年度评估
D．审核公司年度合规报告
【答案】AD
【解析】根据《保险公司合规管理办法》第八条，保险公司董事会可以授权专业委员会履行以下合规职责：①审核公司年度合规报告；②听取合规负责人和合规管理部门有关合规事项的报告；③监督公司合规管理，了解合规政策的实施情况和存在的问题，并向董事会提出意见和建议；④公司章程规定或者董事会确定的其他合规职责。

2．下列关于合规管理的意义，说法正确的有（）。

A．防止公司承担不必要或可能的过度风险，从而减少公司遭受直接财务损失的可能性B．可以减少基金持有人的损失
C．减少公司因遭受法律制裁或监管处罚所导致的声誉或财务损失的可能性，降低公司经营成本
D．提升公司声誉和品牌价值，使得公司在业务拓展和创新上能够获得更多的机会，增加盈利空间和机会。