为了明确分工和岗位职责，提高会计工作效率和质量，促进会计工作的程序化和规化，根据我公司会计业务的需要，在符合部牵制的基础上，设立以下十二个基本会计工作岗位：会计机构负责人、出纳、审核、成本核算、工资核算、会计档案管理、总账报表、税金核算、材料核算、固定资产核算、往来核算、会计稽核等。

第二节各岗位职责和工作标准一、财务资产部经理岗位责任制度1、在单位负责人的领导下组织单位财务管理和会计核算工作。

组织公司的财务预算的编制、会计核算和财务报表编报，确保财务信息的准确、及时。

负责组织公司资金调配，审核监督资金的动用。

把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作，推行现代化财务管理方式。

2、统筹处理财务工作中出现的问题，组织指导下属单位的财务管理和会计核算。

对下属公司各项财务会计工作，要定期或不定期地组织会计人员研究、布置、检查、总结。

3、学习研究并认真贯彻财税政策法规及财务会计制度，协调外各部门单位关系。

要积极学习宣传、严格遵守国家企业财税政策和各项规章制度，结合公司具体情况建立规的财务管理体制，协调好与银行税务等有关部门工作关系，协调好与生产、管理、采购等部部门业务关系。

3、组织研究制定企业财务会计管理制度，督促执行并不断修订完善。

根据国家财税政策和集团财会制度及管理办法，结合公司实际，组织制定公司财务管理和会计核算方面的管理制度和办法，并负责贯彻实施。

负责对公司部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

要及时总结经验，不断地修订和完善本公司各项财务会计制度。

4、组织预算管理工作，有效实施财务预算。

组织财务人员规预算管理流程，做好预算管理基础工作，组织编制财务各项财务预算，组织预算有效实施，加强业务收支管理，对预算进行监督检查，合理调整预算，促进各项经济指标实现。

5、组织经济分析活动，提出财务管理建议。

定期组织召开经济活动分析会议，分析经济运行情况，参加生产经营管理会议，参与经营决策。

充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

6、做出财务报告，汇报财务工作。

负责定期或不定期地向公司主管领导汇报财务状况和经营成果。

按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时组织报送给有关部门。

7、认真学习研究税法，督促税费按时足额上缴，开展税务筹划。

及时掌握国家税收政策变化，学习研究企业相关税收政策，对应上缴的税金、费用，按有关规定严格审查，督促及时足额上缴。

8、参与经济合同协议及其他经济文件拟定和审查，维护企业经济利益。

参与公司重大项目投资、重要经济合同的可行性研究，对于违反国家法律和制度，损害国家和企业利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。

对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。

9、加强成本管理和资产管理，提高企业成本资产管理水平。

做好成本管理基础工作，组织开展部经济核算。

督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，落实资产管理制度，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。

10、，组织建立会计人员岗位责任制，考核会计人员工作业绩。

对财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

组织制定对会计人员的考核办法，负责对公司财务人员的业绩按期进行考核，检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见，提出奖惩和工作调整建议，根据工作情况调配会计人员。

11、组织开展会计人员业务学习和继续教育工作，不断提高会计人员综合素质。

建立学习制度，组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，组织开展会计人员继续教育，加强会计人员职业道德教育，定期召开专业研讨会，研究工作问题。

12、加强会计档案管理工作，组织会计人员交接。

加强会计档案的管理工作，完善档案管理制度，规档案管理程序，落实会计人员工作变动的监交工作。

13、组织公司财务信息化发展规划和管理工作。

组织制订先进可行的企业财务信息化发展规划，加强财务信息化管理制度的研究和制订。

负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限做出规定，确保财务管理软件在财务管理和会计核算中规有效应用。

14、完成领导交办的其他工作。

二、财务资产部副经理岗位责任制度1、配合财务资产部经理工作，负责财务资产部日常业务。

协调、督促、检查各岗位会计工作，认真执行支出审批和费用报销制度，严格审核原始凭证及帐表单证,严格掌握费用开支。

组织会计循环过程，依法进行会计核算，实行会计监督。

按期组织编报外会计报表，及时反馈信息，为企业决策提供依据。

2、草拟财务会计管理制度，督促贯彻执行。

结合公司具体情况草拟各项财务会计制度，按程序获得批准后贯彻执行。

日常业务工作中认真贯彻《会计法》、《会计基础工作规》、各种专业财务会计制度及其他财经、会计法规。

检查公司部财务管理制度执行情况，根据实际工作和控要求修订和完善财会制度。

发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。

3、组织会计人员做好财务预算日常管理工作。

根据公司发展规划、年度生产经营综合计划、上级下达的各项控制指标，及时准确编制财务收支计划和成本计划、资金计划，下达落实财务预算考核指标。

负责组织实施月、季、年度财务收支计划，加强预算日常调整变更测算等工作。

4、组织编制经济活动分析报告，准确分析经济运行情况。

按月、按季、按年分析财务计划的完成情况，编写经济活动分析报告，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，挖掘增收节支的潜力。

5、检查税费核算情况，组织各项税费上缴。

检查各会计岗位涉税核算情况，组织按时足额地完成各项税费及公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项上缴任务，不挤占、挪用、拖欠、截留。

6、加强成本和资产的日常管理，严格费用开支。

组织制订各种消耗定额和部劳务价格，好部交易财务协调和对账工作。

搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导各单位成本管理和核算工作，促进公司经济效益逐年提高。

协助财务资产部经理对固定资产和流动资产实行归口分级管理，组织有关人员进行定期考核和财产清查工作。

7、落实会计人员岗位责任制度，开展财务稽核工作。

协助经理组织好会计机构、会计人员部岗位责任制与稽核制度的执行，做到分工明确、合规合理、互相协调、有指标、有考核。

依照会计制度与《会计基础工作规》的要求，经常检查各岗位的核算工作，确保部门工作有序、高效、协调、规。

8．组织会计人员业务技术学习，不断提高会计人员素质与会计管理水平。

负责部门员工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习培训和业务会议，抓好部门部管理工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对部门其他岗位的业务环节有所了解。

9、组织好会计档案管理和会计人员交接工作。

按照《会计法》、《会计基础工作规》和《会计档案管理办法》的规定，负责组织财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，办理好会计人员工作变动的交接工作。

10、负责财务信息系统日常管理，确保系统运行正常。

负责会计信息化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性；在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。

11、完成好领导交办的其他工作。

三、出纳岗位责任制度1．负责办理现金出纳和银行结算业务。

按照国家和企业有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

在办理现金和银行存款收付业务时，按照会计制度、部控制制度和财务收支审批制度的规定，根据各级领导审批、审核人员签章的收付款原始凭证和应付款通知单进行复核，确认无误后办理。

收付款后，必须在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

及时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，严禁签发“空白”转帐支票。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与顺序编号存根一并保存。

支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，由责任人自负。

正确使用各种银行结算票据，做到不透支、不罚款、不罚滞纳金；不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。

出纳员应严格遵守现金开支围，非现金结算围不得用现金收付。

严禁签发现金“空白“支票。

2．编制收付款凭证。

根据审核无误办理完毕的原始凭证，及时编制收付款凭证。

并交审核人员审核无误后，顺序保管，按凭证传递要求，传递给相关会计人员记账。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

根据审核人员审核无误的收付款记账凭证，逐日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

现金管理要做到日清月结，现金日记账账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与网上银行余额每日核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，对于未达账项，要及时查询。

4、将收付款记账凭证整理归档。

将已办理完毕的收付款凭证，负责按要求编号、汇总、整理、装订，月末交档案管理员归档。

5、保管好库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺。

遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全，不得用白条抵库，不得挪用资金，如有短缺，要负赔偿责任。

遵守现金库存限额的规定，班时库存现金不得超过核定的限额，超过部分要及时存入银行。

保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。

6、保管好有关印章、空白收据和空白支票。

空白收据和空白支票购买领用严格履行登记手续，负责登记各种票据领用登记薄，按规定用途使用；负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴，出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用；对空白支票收据要妥善保管，每日下班前核对当日使用情况，将剩余票据存入保险柜，认真按规定办理领用、注销手续。

7、完成好领导交办的其他工作。

四、审核岗位责任制度1、根据相关制度，审核财务收支业务和报销凭证。

根据会计制度、预算指标、开支计划、合同协议或领导批示，认真审核每笔费用和收付业务的外来、自制原始报销凭证及其它附件。

对其真实性、合法性、完整性、正确性负责，做到容齐全，手续完备，符合财务制度和单位部控制制度的规定，必须有经办人签名，经各级领导审批签字方可报销。

对不真实、不合理、不完整的原始凭证有权不予接受，并向财务负责人报告。

2、根据会计制度，审核会计记账凭证。

负责审核记帐凭证的合法性、合规性、准确性。

审核是否正确运用会计科目及会计科目对应关系，摘要填写是否规清楚、简明扼要，会计分录借贷金额是否平衡，所附原始凭证件数是否相符。

对审核正确的凭证及时递交给相关会计传递记账，对不真实，不规的凭证及时退还给有关人员更正，修改后，再进行审核。

3、审核外会计报表，确保报表准确完整。

审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。

会计报表编制前的各项准备工作是否合理，会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性。