34
第6章财务分析预测长预期算负债：
续表
资产
长期投资合计 固定资产：
固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计
无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计
递延税项 递延税款借项 资产总计
现金流出小计
筹资活动产生的现金净流量
四、现金的净增加额
第6章财务分析预测预算
第6章 财务分析、财务预测和财务预算 Chapter 6 Financial Analysis，Forecasting and Budget
财务分析的方法
• 分析主体 内部分析与外部分析
• 分析客体 资产负债表分析、损益表分析、现金 流量表分析
第6章财务分析预测预算
公司理财 Corporate Finance
简要现金流量表（续）
1
项目
金额
行次
三、筹资活动产生的现金流量
发行股票收到的现金
发行债券与借款收到的现金
债券利息收入收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务等支付现金
分配股利、支付利息支出的现金
其他与筹资活动有关的现金支出
项目 一、主营业务收入
减：主营业务成本 主营业务税金及附加
二 、 主 营 业 务 利 润 (亏 损 以 “ -” 号 填 列 ) 加 ：其 他 业 务 利 润 (亏 损 以“ -”号 填 列 ) 减：营业费用 管理费用 财务费用
三 、 营 业 利 润 (亏 损 以 “ -” 号 填 列 ) 加 ： 投 资 收 益 (亏 损 以 “ -” 号 填 列 ) 补贴收入 营业外收入
财务分析的目的
股东
管理者
债权人
公司理财 Corporate Finance
1
获利能力
运营能力
偿债能力
发展趋势分析
•财务分析的基础--财务报表，资产负债表（ Balance Sheet ）、利润表 （ The Income Statement ）、现金流量表 （ Statement of Cash Flows ）、 留存收益表 （Statement of Ret第ai6n章e财d务E分ar析ni预n测g）预算
1
本年累计数
简要留存收益表
上年年末保留盈余 加: 本年普通股应得利润 减: 本年普通股股利 本年末保留盈余
本年普通股应得利润=净利润-优先股股息 在我国称为利润分配表
第6章财务分析预测预算
公司理财 Corporate Finance
1
简要现金流量表
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁支付的现金 支付税款 工资 其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金净流量
应收帐款
6
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
预付账款
8
应交税金
75
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
0
其他应付款
81
待摊费用
11
预提费用
82
一年内到期的长期债权投资
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负债 86
流动资产合计
31
其他流动负债
90
长期投资：
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
115
51
减：已归还投资
116
52
实 收 资 本 (或 股 本 )净 额
117
53
资本公积
118
60
盈余公积
119Biblioteka 其中：法定公益金120
未分配利润
121
61
所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )合 计 122
67
负债和所有者权益（或股东权益）总计 135
第6章财务分析预测预算
利润表
企02表
编制单位： 年 月 单位：元
财务务管理的基础工作
销售计划
生产计划
目标利润
资金需求量
财务分析
预计损益表 现金计划 其他预算
第6章财务分析预测预算
预 计 资 产 负 债 表
公司理财 Corporate Finance
1
第6章 财务分析、财务预测和财务预算 Chapter 6 Financial Analysis，Forecasting and Budget
减：营业外支出
行数 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25
本月数
四 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ -” 号 填 列 ） 27
减：所得税
28
五 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ - ” 号第填6章列财务）分析预测预算 3 0
公司理财 Corporate Finance
第6章财务分析预测预算
公司理财 Corporate Finance
1
行次
公司理财 Corporate Finance
简要现金流量表（续）
1
项目
金额
行次
二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得股利或利润收到的现金 债券利息收入收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产等支付现金 股票、债券投资支付的现金 其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金净流量
第6章 财务分析、财务预测、财务预算 Financial Analysis, Forecasting and Budget
本章主要内容：
• 财务分析 • 财务预测 • 财务预算
第6章财务分析预测预算
第6章 财务分析、财务预测和财务预算 Chapter 6 Financial Analysis，Forecasting and Budget
• 分析目的 偿债能力,获利能力,应运能力， 发展趋 势分析与综合能力分析
• 分析方法 分析）
比率分析与比较分析（纵向与横向比较
行次 年初数 期末数
负债和所有者权 益（或股东权益）
行次 年初数 期末数
38
长期借款
101
应付债券
102
39
长期应付款
103
40
专项应付款
106
41
其他长期负债
108
42
长期负债合计
110
43
递延税项：
44
递延税款贷项
111
45
负债合计
114
46
50
所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )：
实收资本（或股本）
公司理财 Corporate Finance
资产负债表
会企01表
1
编制单位： 年 月 日
单位：元
资产
行次 年初数 期末数
负债和所有者 权益（或股东权益）
行次 年初数 期末数
流动资产
流动负债；
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付帐款
70
应收股利
4
预收帐款
71
应收利息
5
应付工资
72