《综合案例习题一》考试时间：120分钟 考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。
1、张怡君小姐 2008 年 3 月至 10 月的每月税后可支配所得为（ ） 。
( 不包括延期收入 , 包 括租金收入，取最接近值 )（ ） A.6 370 元 B.6 454 元 C.6 580 元 D.7 325 元2、就自强制鞋厂 2008 年的利润表， 王自强先生 2008 年的税后年可支配收入为 （ ） 。
( 不 包括延期收入 , 取最接近值 )（ ） A.256 102 元 B.257 502 元 C.258 790 元 D.335 110 元3、张怡君小姐婚前的净资产以市价计算为（ ） 。
（ ） A.660 400 元 B.682 000 元 C.687 000 元 D.717 000 元4、编制王自强先生资产负债表时，下列表述中正确的是（ ） 。
（ ） A.不将自强制鞋厂的资产负债并入个人资产负债表 B.将自强制鞋厂的资本额并入个人资产 C.将自强制鞋厂的资产负债都并入个人资产负债表中 D.将自强制鞋厂的净资产并入个人净资产姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------5、如王自强先生与张怡君小姐签定婚前协议书，应包括（）。
(1) 采取哪种夫妻财产制(2) 婚前财产公证(3) 家庭支出分摊的方式(4) 张小姐的房屋产权过户证明（）A.（ 1）（ 2）B.（ 1）（ 4）C.（ 2）（ 3）D.（ 1）（ 2）（ 3）6、张怡君小姐婚后换房，如果贷款总额 500 000 元，问下列哪种方案组合的第一年利息支付额最低 ?（）A.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元B.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元C.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元D.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元7、张怡君小姐婚后购房，如果出售房改房与投资房，加上住房公积金余额 4万元作为首付款，住房公积金贷款到上限，不足额度应用商业贷款，年限均为20 年，那么两项贷款的月供额合计为（）。
( 答案取最接近值 )（）A.2 428 元B.2 726 元C.3 166 元D.3 595 元8、按照遗属法，拟给家人的生活保障设定为 5 年，另需考虑子女教育与债务负担，不考虑货币的时间价值，自强制鞋厂的资产变现价值为 2008 年底市价的 50%。
王自强先生再婚后应有的保额为（）。
( 答案取最接近值 )（）A.1 030 000 元 B.1 360 000 元 C.1 410 000 元 D.1 540 000 元9、假设张怡君小姐婚前采用双十原则规划保险，保额为年生活支出的十倍，保费预算为税前年工资收入的 10%。
依目前年龄，二十年期定期寿险的费率为每万元保额 55 元保费，缴费二十年终身寿险的费率为每万元保额 400 元保费，若以先定期寿险后终身寿险的原则来规划保单，那么定期寿险与终身寿险的合理保额应为（）。
( 答案取最接近值 )（）A.定期寿险 380 000 元，终身寿险 100 000 元B.定期寿险 360 000 元，终身寿险 120 000 元C.定期寿险 340 000 元，终身寿险 140 000 元D.定期寿险320 000 元，终身寿险 160 000 元10、为了降低经营事业的风险，王自强先生应为自强制鞋厂购买的保险为（）。
(1) 厂房火险(2) 团体定期寿险(3) 企业年金保险(4) 雇主责任险（）A.（ 1）（ 2） B.（ 2）（ 3） C.（ 1）（ 4） D.（ 1）（ 3）11、根据王自强先生的社保情况，如果王先生一直维持个体工商户资格，在17 年以后退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为（）。
（根据 38 号文件规定， 60 岁退休时个人账户的计发月数为 139 个月） ( 答案取最接近值 )（）A.1 200 元B.1 310 元C.1 410 元D.1 558 元12、根据张怡君小姐的社保与工作年限情况，如果张怡君小姐在 55 岁届龄退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为（）。
（以 2008 年的最新规定计算。
55 岁退休时个人账户的部分可领 170 个月，张怡君小姐的本人指数化缴费工资指数以从现在到退休的”个人工资累计终值 / 社平工资累计终值”估计，平均每年养老险提缴入帐累计额以期末增长型年金终值估计。
） ( 答案取最接近值 )（）A.3 102 元B.3 250 元C.3 551 元D.3 622 元13、如果张怡君小姐只考虑自己女儿的高等教育金规划，以目前的美元存款与股票投资合计110 400 元作为教育准备金，不足部分拟以定期定额方式投资结构型基金。
若预估投资报酬率为 6%，学费成长率 5%，要达到子女高等教育目标，从 2009 年 1 月底开始 10 年，每月底还需向基金定期定额地投入的金额为（）（以女儿 18 岁起念大学 4 年， 22 岁出国留学 2 年计算）。
( 答案取最接近值 )（）A.1 930 元B.2 080 元C.2 275 元D.2 530 元14、根据自强制鞋厂的财务报表，若王先生每年税后盈余的 60%用于再投资，40%当作红利领回。
若有同行要求王自强先生出售鞋厂，要求的税后报酬率为25%时，合理的售价为（）。
（红利贴现法，答案取最接近值 )（）A.1 340 000 元 B.1 500 000 元 C.1 750 000 元 D.2 000 000 元15、三通公司的股本为 20 000 000 元，发行在外普通股票数量为 4 000 000 股。
现金股利分配比率保持 80%，已知 CAPM模型成立且该企业股票的β值为 0.8 ，另外行业平均的市盈率为 10 倍，行业平均市净率为 1.1 倍。
分别用市净率模型、市盈率模型和固定红利增长模型估算三通公司股票的内在价值，并与公司目前的股价相对照，则以下排序正确的是（）。
（假设固定红利增长模型成立，且用行业平均市盈率和市净率作为基准）（）A.市净率模型 >固定红利增长模型 >市盈率模型 >目前股价B.固定红利增长模型 >市盈率模型 >市净率模型 > 目前股价 C.市净率模型 >市盈率模型 >目前股价> 固定红利增长模型 D.固定红利增长模型 >市盈率模型 >目前股价 >市净率模型16、若王自强先生与张怡君小姐在婚前协议书中约定，王先生负责两人子女的出国留学费用与夫妻的退休费用，其它各项费用由张怡君小姐负担。
以目前 1 000 000 元的创业资本，王自强先生想实现所负责的两项目标，名义投资率至少应该为（）。
( 假设两人子女均在 22 岁留学，不考虑夫妻的社保养老金给付 ) 。
（）A.7.6%B.5.0%C.4.3%D.2.6%17、假如王自强先生不再投入原事业的发展，把多余的资金用于金融投资，根据过去债券与股票类资产的报酬率、标准差与相关系数，下列各种投资组合，可以满足王先生组合标准差不超过 9.5%,而预期收益率不低于 6%的是（）。
( 答案选最接近者 )（）A.30%股票； 70%债券B.40%股票； 60%债券C.50%股票； 50%债券D.60%股票； 40%债券18、若王自强先生要选择以基金来进行资产配置，而且用基金来模拟市场的总体表现，则下列各种基金最合适的是（）。
（）A.精选型股票基金B.交易型开放式股票基金C.混合型基金D.小盘股基金19、如果自强制鞋厂不是个人独资企业而是有限责任公司的话，那么王自强先生以 2008 年的利润表来看共需缴纳所得税为（）。
（假设分红比率为 40%）（）A.117 800 元B.145 800 元C.150 900 元D.176 300 元20、如果王张夫妻在结婚时未采用财产归各自所有而采用了财产共同所有的制度，而自强制鞋厂因为某特定因素倒闭，清算后还欠下 1 000 000 元的债务，关于此笔夫妻共同债务的偿还，下述叙述中正确的是（）。
（）A.共同债务的偿还以共同财产为限。
B.共同财产不足清偿时，仅王先生一方的财产要承担偿还责任。
C.共同财产及王先生一方的财产都不足清偿时，张小姐一方的财产还要承担偿还责任。
D.张小姐若不清楚王先生有该笔债务时，可免除代夫偿债的责任。
21、根据上述信息，李先生 2008 年应缴个人所得税为 ( ) 。
（）A.30 529 元B.30 904 元C.34 814 元D.35 029 元22、假设夫妻 15 年后一起退休。
届时夫妻二人退休后第一年可领的月养老金收入为 ( ) 。
( 答案取最接近者 )（）A.7 923 元B.11 977 元C.9 188 元D.9 654 元23、要达成一年后购买 210 万元住房的理财目标，购房首年的资金成本最低的是 ( ) 。
（不考虑房价成长率）（）A.赎回 20 万元的货币市场基金，加上 24 万元的住房公积金账户余额及 20 万元的存款作为首付款。
住房公积金贷款 30 万元，商业贷款 116 万元。
B.出售旧房得款 120 万元，加上 24 万元住房公积金账户额当首付款， 30 万元住房公积金贷款， 36 万元商业贷款付款。
C.出售旧房得款 120 万元，加上 24 万元住房公积金账户余额， 20 万元存款、 20万元国债，6 万元货币基金、 20 万元债券基金付清房款。
不贷款。
D.利用旧房抵押以商业贷款贷出 84 万元，加上 24万元住房公积金账户额当首付款，30 万元住房公积金贷款， 72 万元商业贷款。
24、关于李先生家庭的保险规划，正确的是 ( ) 。
（）A.李先生夫妻已经有社保医疗险，不需要再投保商业医疗险B.李先生的股权投资价值可视为应有保额的减项，在计算时按照合理市值计算C.以生命价值法算出的应有保额，李先生高于李太太D.供养四位老人所需的保额低于子女教育金所需的保额 ( 设投资报酬率为 8%)25、如果李先生想投保连结基金的变额万能寿险，下列表述错误的是 ( ) 。
（）A.李先生应该投保 B 型保单，出险后以保单现金价值与保额较高者为保险金。