XX公司上半年审计工作情况总结
2012年上半年，在集团公司审计部的正确领导下，XX公司认真
贯彻落实上级审计工作会议精神，严格按照《XXXX绩效考核管理办
法》要求，积极协助配合各级审计部门和会计事务所开展审计业务工
作，为维护财经纪律，促进廉政建设，保障公司健康发展等方面，发
挥了积极作用。本着实事求是的精神、客观分析的态度，现对公司上
半年审计工作总结如下：
一、基础建设工作开展情况
上半年，XX公司认真落实集团公司审计部的指示精神，结合我
公司的实际，在做好审计工作的同时，积极配合其他各项工作的开展。
坚持“完善自我、提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计
机构，配备审计人员。
1、参与制定公司内部控制制度的建立和完善，使我单位的管理
制度更加健全和完善，规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制
化、制度化和规范化。
2、进一步明确了审计工作人员的职责和权限，使内审工作的内
部监督职能得到进一步的体现，可以更好的为领导提供政策依据。
3、加强审计队伍建设，专门配备兼职审计人员1名（本科），
审计人员具备助理会计师资格，为我公司审计队伍增添了新活力。
二、审计业务工作开展情况
为进一步搞好内审工作，按照集团公司审计部提出的“积极稳妥、
量力而行、提高质量、防范风险”原则，稳步推进审计工作深入开展。
1、开展决算审计2项，通过对2011年度XX公司的财务预决
算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关的意见和建议，进一步
规范了我公司财务预决算的编制和管理工作。
2、开展资金管理审计1项，2012年4月份，积极配合XX股
份公司财务部对我公司资金管理情况进行季度检查，审计结果表明
XX公司在库存现金保管、货币资金收支核算，日记账登记、票据管
理、财务印鉴和网银密钥的管理上基本符合会计制度的相关规定，货
币资金管理的相关制度及资金部门安全防范设施的配备也比较健全。
多年来，XX公司财务工作严格依照国家财经纪律和公司财务管理制
度开展工作，无重大差错及处罚情况发生。
3、开展对低值易耗品的审计工作，召开了低值易耗品工作会议，
此会邀请纪检、财务等人员参加，会后完善了XXXXX的制度，建立
了《XXXXX购买管理办法》及xxxxx台账，加强了程序监督。
4、积极开展对外联系，经常性的和集团公司审计部以及外部审
计单位彼此相互学习、相互交流。
三、全面预算工作开展情况
今年是我公司开展全面预算管理的第X年，结合集团公司下达的
任务和考核指标，我公司制定了完整的全面预算管理体系，全面落实
了集团公司对全面预算管理的要求，完善了预算管理的流程框架，进
一步加强了预算管理编制工作和预算执行分析与控制。认真执行预算
执行分析报告制度，保证预算管理工作的时效性、严谨性。在工作中
努力推动全面预算管理与管理型财务相结合，努力把管理、控制、考
核从经营结果扩大到经营过程，并延伸到经营质量，使全面预算管理
在流程控制管理中进一步发挥统筹协调、推动、激励的作用。
四、风险管理工作开展情况
1、对财务风险的审计
现代XX企业的运行，处在一个高度开放和动态变化的环境中，
难免会因各种内外部原因导致企业财务风险的发生。为此我们要加强
财务风险管理，培养财务风险意识，强化内部监督机制。
XX公司财务实行预付款制度，即用户必须先打款再XX，这样以
来可以有效的降低财务风险的发生，保证我公司的资金及时到账，避
免因用户拖欠账款给公司造成经济损失。通过对财务风险的审计，发
现这种制度可以有效地防范、规避、化解财务风险，使XX公司可以
持续、健康、稳定的发展。
2、对业务风险的审计
XX公司主要是以XX为目的的单位。很多业务科室都存在着安
全风险，比如XX科、如果哪个业务员不慎将用户的资料录入错误的
话，将会导致财务系统开票有误；再比如XX科、如果在XXXX时没
有看清用户的资金是否还有余额就直接给用户分配计划时，这会导致
有些用户资金不足就直接XXXX，这样以来会给公司带来巨大的损
失。这些业务安全风险还有许多，因此我们一定要加大力度对主要科
室进行业务安全风险审计，通过风险审计，我们要找出并了解工作中
存在的不足之处，发现漏洞，及时解决。使业务风险的发生率为0。
3、对市场风险的审计
随着我国市场经济的深入发展，市场竞争日趋激烈，如何拓宽企
业生存和发展空间，增强抵御风险的能力，已成为摆在每个XX企业
面前的首要课题。通过审计，发现XX公司为抵御市场风险，做了三
方面的努力。一是签订长期战略合作伙伴，二是收购XXX厂，三是
强化服务意识，提高营销服务水平，通过这几方面的努力，我们充分
认识到市场运行的规律性，从而使企业在迎接市场和规避市场风险中
取得成功。
4、对廉政风险的审计
上半年，我公司在集团公司纪委的正确领导下，精心策划，周密
安排，全员积极参与，科室紧密配合，认真开展了廉政风险防控工作。
我们采取自下而上查找的方式，从岗位职责风险、业务流程风险、机
制制度风险三个方面，采取自己找、同事帮、群众评、领导点等方法，
按时完成排查工作，形成了廉洁风险点清单，其中，在岗位职责方面
的风险点XX个、业务流程方面的风险点XX个、机制制度方面的风
险点XX个。在排查廉政风险点的基础上，对公司的管理制度和工作
流程进行梳理和修订，紧扣容易发生廉政风险的环节，围绕排查确定
的各类风险点有针对性地自觉加强廉政风险防范，进一步完善相关工
作制度、工作流程，使之进一步规定、规范，编制了新的《工作制度
汇编》和《XX公司管理手册》。
XXX公司
2012年6月18日