双方并签订协议在将来某日按原议定的价格重新买回 （回购）这些证券。
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二、长期借入资金——发行金融债券 （—）种类：资本性债券、一般性债券 （二）金融债券的特点 筹资的目的不同 筹资的机制不同 筹资的效率不同 资金的稳定性不同 资产的流动性不同
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七、我国商业根银行存款的种类 按期限和稳定性划分为定期存款、活期存款和定活两
便存款 按存款的经济性质划分为经济组织存款、储蓄存款和
财政性存款三大类。 按存款性质划分为原始存款、派生存款 按存款的币种划分为本币存款、外币存款
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近年新推出的存款种类：信用卡存款账户、个人支票 存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住 房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄帐户、教 育储蓄、婚嫁储蓄等。
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向中央银行借款的途径及操作 再贷款：是指商业银行向中央银行取得的直接贷款； 再贴现：它是指商业银行把自己办理贴现业务所买进
的末到期票据转卖给中央银行取得融资的行为。
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4.证券回购协议 证券回购协议就是指商业银行将自己的证券卖给企业，
（三）金融债券的经营要点 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择 掌握好发行时机 研究投资者心理
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六、国外商业银行创新的存款种类 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令存款账户 货币市场存款账户 电话转账制度与自动转账制度 协定账户 可转让定期存单 浮动利率定期存单 滚动存单
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个人退休金账户 股金提款单账户 零续定期存款 与物价指数挂钩的指数存款证 特种储蓄存款
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（二）影响存款总量的因素 影响存款总量的外部因素
经济的发展状况 中央银行的货币政策 金融市场竞争状况 有关金融法规 人们的习惯与偏好
影响存款总量的内部因素
商业银行的服务项目 商业银行的服务质量 存款的种类与形式 商业银行的实力与信誉
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第三节 商业银行存款业务的组织与管理
一、商业根行组织吸收存款的策略 经营有安全保障 存款品种有创新 提供的服务要质优 存款人存取自由有保证 搞好存款的宣传
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二、商业银行存款业务管理 （－）存款业务管理的目标 提高存款增长率 增强存款稳定性 调节存款的运用率 降低存款成本
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三、 商业银行负债业务的构成 根据期限的不同，可将负债分为短期、中期、长期负
债 根据商业银行对负债的控制能力不同，可将负债分为
主动负债和被动负债 根据负债到期日的长短不同，可将负债分为即将到期
的负债和远期负债 根据负债利率高低不同，可将负债分为高息、中息和
低息
义务预期会导致经济利益流出企业。 商业银行的负债业务，是商业银行在经营活动中尚未
偿还的经济义务。
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二、 商业银行负债的作用 负债业务为商业银行提供了绝大部分资金来源，是整
个银行体系创造存款货币的基础 负债业务的规模和结构制约着商行资产业务的规模和
结构 负债业务是维护商业银行资金流动性供求平衡的手段
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第二节 商业银行存款业务概述
一、存款的作用 为银行提供了大部分资金来源 为银行各职能的实现提供了基础 是决定银行盈利水平的重要因素 为银行与社会各界的沟通提供了渠道
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二、存款的来源 流动资金 其他社会闲置资金 银行的放款
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（二）商业银行主要短期借入资金业务操作 1．同业拆借 含义：是指商业银行之间以及商业银行与非银行金融
机构之间发生的短期资金借贷活动。 原则：①平等、自愿、互利原则。②短期使用原则。
③按期偿还的原则。 方式：包括拆借资金的组织方式和支付方式。 资金量的控制：对于资金拆入行而言，要拆入资金必
金使用效益的原则
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3．向中央银行借款 商业银行必备三个条件
确属中央银行提供资金的对象； 信贷资金运营必须基本正常； 还款资金来源有保障。
向中央银行借款的特点
受货币政策影响较大，计划性较强； 借款额度受信贷规模限制，灵活性较差； 利率相对稳定，体现货币政策要求； 手续较为简便，补进头寸及时； 资金申请和使用接受央行审查和监控。
三、存款的风险 清偿性风险 利率风险 电子网络风险 管理风险
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四、存款保险制度简介 （一）建立 存款保险制度是指特设的保险机构要对商业银行所吸
收的存款承担保险义务的措施。 存款保险制度是在第一次世界经济大萧条危机爆发并
导致西方国家大批商业银行破产后出现的，于1933年 首先在美国建立。
（三）提高存款稳定性的策略措施 所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，它形成银行中
长期和高盈利资产的主要资金来源。 衡量存款稳定性的主要指标有：
活期存款稳定率=（活期存款最低余额÷活期存款平均余额） ×100％
活期平均占用天数=（活期存款平均余额×计算期天数）/存 款支付总额
活期存款可用资金率=（活期存款积数÷计算期天数）/存款 存入总额×100%
第三章 商业银行负债业务与经营 本章主要内容与结构安排
第一节 负债业务的作用和构成 第二节 商业银行存款业务概述 第三节 商业银行存款业务的组织与管理 第四节 商业银行借入负债业务
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第一节 负债业务的作用和构成
一、商业银行负债的概念 负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该
须符合两条基本要求：一是所拆入的资金必须确保按 期偿还本息；二是运用拆入资金所取得的收入必须能 够抵补拆入资金所产生的支出，并获得一定的盈利。 处理程序：
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2、转贴现 含义：它是指商业银行将其贴现的尚未到期的银行承
兑汇票，向其他商业银行进行贴现的资金融通行为。 原则：①对象择优原则②票据合法有效原则③提高资
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（二）做法 投保银行要定期向保险机构按其存款余额的一定比例
交纳保险费，而且对存户规定了最高投保额，在数额 之内给予全部赔偿，在数额之外给予部分赔偿。
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五、传统的三大存款种类 活期存款 定期存款 储蓄存款
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提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定 率和延长存款的平均占系
第四节 商业银行借入负债业务
一、短期借入资金业务 短期借入资金业务包括同业拆借、转贴现和转抵押以
及回购协议等形式。
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（一）短期借入资金的主要特征 对时间和金额上的流动性需要十分明确 对流动性的需要相对集中 面临较高的利率风险 主要用于短期头寸不足的需要