财务管理制度及流程
第一章目的
第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务清算行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益。

第二条为了便于公司财务的管理，控制费用支出，现将郑州天水两地的财务进行统一管理，包括固定资产、房租、办公消耗、日常开销方面的财务管理。

第三条两地财务统一由郑州财务进行管理及核算，进行统一化、规范化管理。

第二章财务运营管理
第四条公司2020年新增财务出纳一名。

第五条会计的主要工作职责
1．在总经理的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。

2．严格审核费用原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证的管理。

3．在总经理的指导、监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向总经理汇报。

4．认真执行财务制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。

5．负责公司费用、销售成本及利润的核算。

6．定期核对往来账款，及时清算应收应付款。

7．妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。

8．定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

9．严格审核出纳的财务数据，做到日清月结；定期与出纳核对现金/转账账目并做好登记，发现问题及时解决。

第六条出纳的主要工作职责
1．公司各种办公消耗品的置办与管理。

2．建立健全现金/转账出纳各种账目，严格审核现金/转账收付凭证。

3．财务主管出具支出凭证（表格），出纳以此为依据支出费用或转账。

4．每月对上月考勤记录并编制工资表。

5．配合会计做好各种账务处理。

6．严格审核费用清算单、出差预支费用单等材料，确认无误后向上级递交审核申请，审核无误后方可付款。

7．日清日结，当日业务完毕，于当日或第二日及时向财务报账。

第三章预支费用与清算管理及流程
第七条费用预算，坚持“先预算，后开支”的费用控制制度，根据实际情况进行核算预估。

第八条预支费用管理
1．预支费用的首要原则是“前账不清，后款不借”。

2．预支费用适用于郑州、天水所有员工。

3．预支费用用于郑州员工出差或天水项目运营开支费用等。

4．需预支费用的人员填制“预支申请单”，财务部门收到经核签的“预支申请单”时，需再对预支费用预算进行合理性测算，若认为合理则给以办理预支费用，若认为有不合理之处，可与申请人进行沟通，沟通后如未获共识则交付总经理进行裁决。

5．其他用途（如采购大批货物需付款）需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批。

6．预支费用要及时清算，公务结束后3日内与财务部结算清账。

7．预支费用金额上限制为：普通员工预支费用金额在1000元，天水项目经理预支费用金额在在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额应上报到总经理表明原因审批。

第九条费用清算管理
1．费用清算的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。

公司员工费用清算由财务部门对清算票据的合法性、可行性及合理性进行审查并进行审核批准。

2．费用清算管理适用于郑州和天水所有员工。

3．公司费用清算规定
(1)公司一切费用支出必须按“先申请、后办理”的原则进行，对未进行申
请、审批的一切费用开支不予清算，特殊情况必须经总经理批准。

(2)清算人员所清算的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。

清算人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证清算（原始凭证包括国家
税务机关统一印制的票据、店面收据、转账消费截图），严禁和杜绝白条
入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。

(3)清算人员所清算费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和
要求填写费用清算凭证，待审核批准后，方可清算。

(4)清算人员应在费用发生过程中及时取得费用的相关单据，如因未能取得
合法的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予清算，由当事
人自行负责。

(5)费用发生完毕后，清算人员应及时将收集到的费用单据加以整理归类，
采用公司统一规定的清算单，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、
住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；）分类粘贴，便
于归类计算和整理。

(6)清算人员在填写“费用清算单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的
原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签
署自己的名字，“费用清算单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，
并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

(7)其他规定：为方便费用的管理，郑州出差人员与天水项目运营人员在天
水办公时，餐费按照25元/人/日计算，“费用清算单”上关于用餐费用
统一按照此标准执行。

第十条费用清算流程
1．费用清算=费用开销金额-费用预支申请金额，严格按照要求填写“费用清算单”，根据预支申请金额多少进行补报或退款。

2．公司所有资金支出清算按清算人整理的清算单据并填写对应费用清算单→出纳进行初次审查→会计审核签字→总经理批准签字→出纳进行二次审查。

3．清算人应将填写完整、附件齐全的“费用清算单”送交给出纳，出纳应重点看清算单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法审查无异议后，交于会计批准签字。

4．会计应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用清算单”上签署审核意见并签名。

5．审批手续齐全后，出纳人员再次审查无误后方能付款。

预支明细表
2020年月日。