中央党校在职研究生班远程教学讲课提纲•《现代企业管理研究》第二讲企业改革与现代企业制度主讲人：中央党校经济学部教授孙小兰国有企业改革一直是经济体制改革的中心环节，是中国经济体制改革过程中最困难和争议最多最大的改革。

国有企业按照改革、调整、创新、管理等关键环节，进行了切实可行的探索，国有企业经济效益和运行质量显著提高，国有经济总量进一步增加，国有企业竞争力进一步增强。

为了进一步提高国有企业的效益，还要继续改革和完善现代企业制度。

企业改革与现代企业制度重点有三个：即推进国有经济结构调整、完善国有资产监管体制和建立规范的公司制法人治理结构。

一、推进国有经济结构调整。

首先要正确理解国有经济有进有退，有所为有所不为。

这涉及到国有经济的战略定位问题。

国有经济是一种特殊的经济成份。

从深层次含义来说，国家投资兴办企业不是简单地为赚钱，更为重要的是保障国家安全、支撑整体经济健康发展，在国有经济中发挥主导作用。

《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》中指出：要从战略上调整国有经济布局和改组国有企业；要着眼于搞好整个国有经济，推进国有资产的合理流动和重组；要坚持有进有退，有所为有所不为的方针。

很多人认为，国有经济的“有进有退”就是指在有些领域办国有企业，有些领域不再办国有企业。

这个理解当然没有什么错误，目前我国国有经济分布过宽，资源配置不尽合理的状况的确必须着力解决。

但是，一个明摆着的事实是，在有限的领域办国有企业和在所有的领域办国有企业，原有体制铸就的企业内在矛盾仍然存在。

仅仅局限于资源配置领域的调整并不能触动这个根本矛盾，并不能解决根本问题。

除必须由国家垄断的特定领域外，从长远看，“有进有退”的内在含义是什么？是国有经济的基本存在形式从国有企业转变为国有资本。

因此，在国有经济布局的战略调整中，“进”和“退”的主体是国有资本，是产权。

“有进有退”是价值形态的退出与集中，而不是把本属于国有的那一部分机器设备从原有领域搬到新领域中去。

国有资产从实物形态转变为价值属性的资本形态。

在资本形态上，国有资产才能完成自身所不断重组和不断优化配置。

在市场经济条件下，资本是一个可流动的概念。

在不断的交易流动过程中，一方面，国有资本以利润最大化为目标，或向真正需要其行使国有经济职能的领域集中；另一方面，企业产权结构才能按照现代企业制度的要求走向多元化。

国有资本怎样“进”？又怎样“退”？根据国有经济的定位，国有资本必须控制哪些行业和领域呢？总的来说，国有资本要从中小企业向大型企业集中；从弱势企业向优强企业集中；从一般竞争性领域向重要行业、关键领域集中。

也就是要确保国有资本向“涉及安全的行业，自然垄断的行业，提供重要公共产品和服务的行业，以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业”转移，提高国有经济的“控制力、影响力和带动力”。

在个体、私营等非公有制经济表现出巨大发展潜力的情况下，国有经济是国家控制的特殊稀缺资源，应发挥民营经济不可替代的作用。

国有经济有进有退的调整，一方面可以加强国家必须控制的行业和领域，另一方面，可以为其他所有制经济让出更大的空间。

凡是适合民间投资进入的领域，要鼓励、引导集体和个体、私营等非公有制经济的发展，形成各种所有制经济的互补发展格局。

对于大量的竞争性领域的国有企业，应该加大股份制的改革步伐，大力发展混合所有制企业。

一方面对国有经济不需要控制的领域，采取多种形式逐步退出、搞活；另一方面发展非公有经济，培养新的投资主体。

当前我国国有企业数量仍然太多，达10万个左右，主要是地方中小企业太多，他们仍然大量活动在一般竞争性领域，很难发挥国有企业的优势，需要继续进行资产重组等推进国有经济布局和结构的战略性调整。

中央企业资产重组任务也未完成。

2003年国务院国资委成立以来，已有77家中央企业进行了41次重组，企业数已从196家减少到2007年初的157家。

2007年底进一步减为151家。

一般认为，国有企业在投资大，建设周期长，规模效益显著，社会效益突出的领域有优势。

因此，今后调整国有经济的布局和结构，就要进一步推动国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，向大企业集中，加快形成一批拥有自主知识产权和国际知名品牌、国际竞争力较强的优势企业，而从一般竞争性行业逐步退出；把大多数国有中小企业放开搞活；到2008年，长期积累的一批资不抵债、扭亏无望的国有企业政策性关闭破产任务基本完成；到2010年底，国务院国资委履行出资人职责的企业调整和重组至100户。

二、完善国有资产监管体制。

改革开放30年来，国有企业得到了快速发展，虽然数量不断减少，但资产规模大幅增加，经济效益和运行质量显著提高，活力和竞争力进一步增强。

2007年，全国国有企业累计实现销售收入18万亿元，实现利润1.62万亿元，上缴税金1.57万亿元。

2002—2007年，国有企业户数每年减少近1万户，但销售收入平均每年增加1.9万亿元，实现利润平均每年增加2500亿元，上缴税金平均每年增加1800亿元，年均增长分别为16.1%、33.7%和18.2%。

2007年，中央企业实现销售收入9.84万亿元，实现利润9968.5亿元，上缴税金8303.2亿元。

截至2007年底，中央企业资产总额达到14.8万亿元，中央企业主营业务收入超过千亿元的有26家，利润超过百亿元的有19家，进入世界500强的有16家，分别比2002年增加20家、13家和10家。

如何发挥这些国有资产的作用显得非常重要。

现在国有资产管理体制存在的问题突出表现在：一是运营效率低下，盲目重复建设现象普遍，收入分配混乱，国有资产流失严重；二是政企职责不明，政资机构不分，一些政府部门仍然同时兼有国有资产出资人职责和社会管理者职责。

三是出资人职责由多个部门分割行使，管人、管事与管资产相脱节，“无人负责”与“行政干预”的问题仍然并存。

进一步深化国有企业改革显得很迫切。

十六大报告提出：“在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。

国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。

”这为深化国有资产管理体制改革确定了基本目标和原则。

遵循“政企分开”、“政资分开”的思路，前几年政府大刀阔斧地撤消了9个管理企业的专业部，2003年3月成立国务院国有资产监督管理委员会，到现在国有资产管理体制框架基本建立，为改变“五龙治水”的局面，使企业真正放下政府这根拐杖创造了条件和基础。

十七大报告提出：“深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度。

”这是对国有企业改革提出的新要求，同时也指明了继续深化国有企业改革的方向，即在基本建立现代企业制度的基础上努力健全现代企业制度。

当前要从认识和实践上解决好两个问题：一是解决中央政府与地方政府管理国有资产的权责问题，通过构建符合基本经济制度要求的国有资产管理体系，明确国有资产出资人。

（1）国有资产都姓“国”。

（2）发挥中央和地方两个积极性。

（3）建立国有资本经营预算制度。

二是着重解决部门多头管理国有资产的问题，通过统一的管理机构－国有资产管理和监督委员会，实现管资产和管人、管事相结合。

三、建立规范的公司制法人治理结构。

国有企业按照《公司法》进行改制，形成多元化持股的有限责任公司或股份有限公司，发展混合所有制。

通过制度创新，使企业所有权与经营权相分离，企业自主经营，自担风险；国家所有者对企业债务承担有限责任。

建立法人财产制度，企业自主经营法人财产、自负盈亏。

形成科学的法人治理结构。

依《公司法》建立企业领导体制和选任制度，形成企业的激励和约束机制。

可是我们原有的体制（例如企业领导层的选任程序）与公司制法人治理结构所要求的程序有矛盾。

因此，国有企业向公司制转变时遇到的一个难题是如何解决矛盾建立规范有效的法人治理结构。

公司法人治理结构是公司制的核心，要形成各负其责，协调运转和有效制衡。

正确处理“新三会”和“老三会”的关系等等。

要认真规范治理结构，重点解决企业经营者的选任机制、激励机制和约束机制。

按照《公司法》的要求，要形成什么样的企业经营者的选任机制坚持谁出资，谁选人的原则。

《公司法》规定：“股东大会有权选举和更换董事”股份有限公司的经理，“由董事会聘任或者解聘”。

政府部门作为企业的出资者或最大股东，它的权力除了按股分红外，当然也有权选派所有者代表去经营企业，而且选派那些人员，也是很清楚的。

政府作为出资者当然可以往企业委派“领导”，但委派的只能是董事会成员，经理人员是由董事会直接聘任的。

而不是象以前那样既派董事会成员，又派总经理，副总经理甚至部门负责人。

《公司法》这一规定，明确了政府出资部门与董事会的之间的委托代理关系，及董事会与经理之间的授权经营关系。

董事会对出资者负责，经理对董事会负责，这样形成了各负其责，有效制衡的关系。

同时，企业党委负责人可以按照法定程序进入董事会，董事会和总经理可按党章和有关规定进入党委会，党委书记和董事长可以兼任。

另外，还要考虑到如何体现“党管干部”的原则，党管干部是我们的一个重要组织原则，现在的问题是企业经营者算不算干部？根据目前的实际状况，企业经营者由有关党组织和企业董事会联合选择，但随着改革的深化，按照《公司法》的要求，企业经营者的选择应该是董事会的职责。

因此要形成有效的企业“领导班子”的选任机制，起码以下两个方面的建设非常重要：首先，选什么样的“人”？要选择出真正懂经营、会管理的人才，使其进入企业产权制度的设置。

要按照对企业经营者要求的内在标准来选，不能按其他标准，比如不能按照是否是好人来选择企业经营者，当然企业经营者首先必须是好人，但还必须具有经营才能，有的人有经营才能，有的人有政府行政管理的特长。

其次，采用什么样的选任机制？要实行责权利相统一的选任机制。

尤其是选人的人要承担责任。

实行选人、用人的连带责任制度。

例如选择总经理的人若选择失误，在经营中使企业严重亏损甚至破产，那么选择这位总经理的人就要承担责任。

选择人的人不承担责任，就根本不能建立起有效的选任机制。

在以往的国有企业领导人的选择上，为什么会出现“任人唯亲”，把那些不具备经营管理才能的人委派为总经理？其中的重要原因就是选择他们的人没有责任，因而选择谁对他来说都没有损失。

为了避免这种现象，必须建立起相应的制约和惩罚制度，对用人不当给国家造成财产损失的当事人，追究行政和法律责任。

第二、如何强化和规范对经营者的激励机制及约束机制企业法人治理结构在设置上就要调动经营者的积极性，首先就要尊重他们的应有经济利益。

不充分重视经营者的经济利益，就不可能发挥其应有的作用。

在现行的企业体制之内，分配上的“大锅饭”、平均主义远未消除；在国有和非国有体制之间，分配上的差距日益扩大。