重庆理工大学文件重理工发〔2018〕71号关于印发《重庆理工大学财务报销规定》的通知校属各单位：《重庆理工大学财务报销规定》已经2018年5月18日第15次校长办公会审议通过，现印发给你们，请认真组织学习，并严格遵照执行。

特此通知重庆理工大学2018年5月18日重庆理工大学财务报销规定第一章总则第一条为规范学校各项支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益，促进学校事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规规定，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条本办法中的各项支出是为完成学校教学、科研、行政、后勤等任务发生的必要支出，包括部门基本支出经费、专项经费、科研经费以及自筹经费等支出。

所有支出应当与学校业务活动具有相关性，不得将无关支出在学校经费中列支。

第三条学校各项支出应遵循“先有预算，后有支出”的原则，严格按照相关经费管理办法规定的范围和标准进行列支，没有标准的应通过一定方法或按照学校采购与招投标管理办法确认经费支出的依据。

第二章支付管理第四条根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定，严格现金使用范围，凡一次性支出金额超过1000元的，应通过银行转账或公务卡方式进行结算。

第五条根据《重庆理工大学公务卡管理办法》规定，凡具备刷卡条件的公用经费支出，都应使用公务卡进行结算。

持卡人发生公务支出时，使用公务卡刷卡结算，并取得公务卡刷卡凭据和相关票据作为财务报销依据，不能取得公务卡刷卡凭据的，应提供公务卡账单作为报销依据。

因使用公务卡结算而发生的刷卡手续费支出，能提供相关资料证明产生刷卡手续费的可以报销。

不具备刷卡条件的，应由收款方出具不具备刷卡条件的说明并加盖发票专用章，同时注明联系方式；不具备办理公务卡条件的教职工，应通过银行转账进行结算。

第六条校内各部门间发生各项经济业务活动，应通过校内转账进行结算，不得支付现金。

除饮食服务中心外，其他部门办理内部转账需要先到预算科办理相关手续。

第三章财务报销基本规定第七条财务报销应遵循的原则。

财务报销应遵循“一事一报”原则。

对同一经济业务活动的开支要按规定进行逐级审批，并一次性完成报销，不得以各种理由或名目将支出金额化大为小，化整为零，进行拆分审批或财务报销，逃避审查和财务监督。

严禁以虚构经济业务套取国家资金。

第八条财务报销审批规定。

财务报销审批严格按照《重庆理工大学经费审批办法》相关规定执行，审批程序按照自下而上办理。

各项经费支出严格执行财务“一支笔”审批制度，各级审批人员在学校规定的审批权限内承担相应的责任。

经费审批实行回避制度，审批人不能审批本人、配偶及直系亲属经办的经费支出业务，应报上一级领导审批。

科研项目负责人经办的事项，由所在部门负责人审批。

部门负责人或项目负责人不能履行审批职责，需要授权他人代为行使审批职责的，应填写经费报销审批授权书并及时到财务处备案，见附件1。

第九条开具发票的规定。

开具发票付款方或购买方（俗称发票抬头）名称必须是“重庆理工大学”，否则不予报销；校属独立核算单位不得开具抬头是“重庆理工大学”的发票，应开具单位完整名称，并在校属独立核算单位报销。

非公务活动不得开具抬头是“重庆理工大学”的发票。

第十条财务报销票据相关规定。

发票和收据是重要的报销凭证，是会计资料中具法律效力的证明文件，报销人对提供的票据及附件真实性、合法性负责。

（一）取得的票据应真实、合法、有效。

从外部取得的增值税专用发票和增值税普通发票必须有税务监制章及加盖票据开具单位的发票专用章，收据或结算票据须印有财政监制章，并加盖开具单位的结算专用章、收费专用章。

境外取得的票据需注明用途并经外事部门审核后方可报销。

因电子发票具有可重复打印的特点，为避免重复报销，报销人需要在电子发票背面注明“承诺取得的电子发票只报销一次”并签字。

报销人提交的票据必须有报销人签字，同时还需验收人或证明人签字。

（二）票据报销的时效性。

为真实、准确反映学校当年的财务收支情况，取得的票据应及时报销，票据报销的有效期为自开票之日起一年内，原则上过期票据不予报销。

（三）票据的其他规定。

不予报销票据：假发票、假收据、过期发票、已被禁止使用的发票（或收据）、不合格发票（或收据）以及其他不规范票据；用于个人和家庭消费支出的发票（或收据），如娱乐、康体、旅游、医疗、消费卡、充值类、生活用品等方面支出。

严禁通过非法手段取得票据套取国家资金。

提供虚假发票的，谁提供谁负责。

报销同一单位开具的连号或号码接近的多张发票，将视同为一张发票管理。

发票金额超过10000元的，报销人应在发票所属税务机关网站进行真伪验证，报销时提供发票验证结果。

（四）票据遗失需办理的手续。

票据遗失需提供开票单位票据存根联或记账联的复印件，并由开票单位注明“此件是我单位提供，与原件相符”并加盖发票专用章，报销时同时提供由当事人出具经所在部门负责人审批的票据遗失说明；确实无法取得证明的原始凭证，如火车票等，由当事人出具经证明人和部门负责人签字的票据遗失说明，注明车次、卧铺等级、票价等事项。

票据遗失说明，见附件2。

第十一条财务报销准备。

办理财务报销手续时，需提供经审批后的报销单，需要说明事项应按照财务审核要求提供相关材料及必要的书面说明。

报销人须按照报销单或支出明细表对票据整理归类，从左到右“鱼鳞状”分类粘贴在粘贴单上，整体要平整，中间不要凸起，便于凭证的装订与保存，确保原始凭证各要素清晰可见，最后用燕尾夹汇总固定。

凭证在最左侧装订，签章、金额、说明、备注等请避开此区域。

票据中不能夹杂有订书针、大头针、回形针等金属物品。

粘贴单见附件3。

第十二条财务报销办理。

办理报销业务需要登录“数字校园-财务-财务报销”，选择业务对应单据按照系统要求及提示进行填写，科研横纵向经费报销需按照项目分别填写。

打印报销单，按报销单提示办理审批签字手续。

报销单经财务人员审核后，对于不符合财务报销规定的报销单据予以退回，并以电话、短信等方式通知报销人，报销人应在收到通知后的3个工作日内取回问题单据，并按照财务人员通知要求进行整改、完善，逾期不取回的问题单据将被定期销毁；审核无误的单据将在3-5个工作日完成支付。

第四章财务报销具体规定第十三条学校各项支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、专项经费支出等。

（一）办公费。

反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志、电脑配件等支出。

报销办公费时需提供加盖销售单位发票专用章的销售明细或购物清单。

（二）印刷费。

反映单位的印刷费支出。

包括打印费、复印费、装订费、印刷费等费用。

报销印刷费需提供加盖发票专用章的内容清单。

（三）咨询费。

反映单位咨询方面的支出，包括向财务、审计、法律、设计、战略等专业机构咨询时所支付的费用。

咨询对象为个人的，按照《重庆理工大学劳务费发放管理办法》规定的范围及标准，发放到提供咨询服务人员的银行卡上，不得代发；咨询对象为单位的，报销时应注明咨询内容并提供咨询服务合同。

（四）邮电费反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

（五）差旅费。

反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、保险费（每次一份）、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

市内交通补助、伙食补助应发放到出差人员银行卡上，不能代领。

1.差旅费报销按照《重庆理工大学差旅费管理办法》规定执行。

2.国内机票应在“政府采购机票管理网站”购买，报销时须提供电子行程单、登机牌、公务卡账单明细。

通过电子登机牌登机的，登机小票作为报销附件。

3.参加由外单位主办的会议或培训，报销时需要提供会议通知、培训通知或邀请函；外出调研的，报销时应提供校外调研信息表，见附件4。

会议注册费、会议费、培训费、资料费等相关费用须与差旅费同时报销。

4.因公外出办事，由学校派车往返的，不再发放市内交通补助，报销时需提供学校办公室派车证明；租用车辆往返的，租车费用在所属部门用车经费中列支，租车费用与差旅费须同时报销，并提供出租车辆单位派车记录表，不再发放市内交通补助。

5.由接待单位承担往返交通费或提供住宿的，凭合作方提供的有效证明，按规定发放市内交通补助和伙食补助；由接待单位免费安排伙食或已报销了伙食费的，应实事求是，不再领取伙食补助。

（六）租赁费。

反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

房屋租赁费报销时需提供房屋租赁合同；专用设备租赁费包括租用计算机、服务器等专用设备产生的费用，报销时需提供租赁合同；网络信息系统租赁费包括租用专用通讯网、云服务器等产生的费用，报销时需提供租赁合同；其他租赁费是指用于与教学业务相关的除房屋、设备、网络信息系统以外的其他租赁费用，如场地、服装租赁费等。

（七）会议费。

反映单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。

校内单位举办或承办会议发生的所有费用，应一次性集中报销，横纵向课题需提供会议签到表、会议通知和会议纪要。

报销会议费需提供会议支出明细表，见附件五。

（八）培训费。

反映单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。

由学校组织的培训，不发放市内交通补助；学校统一提供伙食的，不再发放伙食补助。

校内单位举办或承办培训发生的所有费用，应一次性集中报销，并提供有培训内容、培训人数、培训地点、培训学时等信息的说明。

报销培训费需提供培训费支出明细表，见附件6。

（九）公务接待费。

反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用，包括接待时产生的住宿费、伙食费、宴请费、交通费等。

国内公务接待按照《重庆理工大学国内公务接待管理办法》规定执行，报销时需提供发票、派出单位公函（介绍信、会议通知、情况说明等）和重庆理工大学国内公务接待审批报销单，见附件七。

公务接待用餐标准：工作餐（含自助餐）不超过60元/人、一般公务宴请不超过100元/人、校级公务宴请不超过150-200元/人。

因工作需要加班用餐的，按照不超过30元/人的标准报销，报销时须注明加班人员、时间及事项。

（十）专用材料费。

反映单位购买日常专用材料的支出。

具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品等方面的支出。

发票内容笼统的，需提供盖有销售盖单位发票专用章的购货清单。

（十一）劳务费。

反映支付给外单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

劳务费发放等应发放到相关人员银行卡上，不得超标准发放劳务费，不得虚构劳务费发放事由，伪造领款人信息，不得代签代领。