12.竣工清理制度应明确竣工清理的（ ），如实填写并妥善保管竣工清理清单。
A.人员、职责、权限 B.范围、内容和方法
C.权利、责任、义务 D.业务流程、工作程序
13.企业为确保竣工决算真实、完整、及时，应建立的控制制度是（ ）。
A.工程项目决策环节的控制制度
B.工程概预算环节的控制制度
C.竣工决算环节的控制制度
A.编制财产清单，办理资产转交手续
B.编制竣工决算，办理实物转交
C.编制决算报告，办理文件转交
D.编制决算报告，办理资料转交
11.企业应建立竣工决算审计制度，并及时组织竣工决算审计。未实施竣工决算审计的工程项目（ ）。
A.应暂缓办理竣工验收手续 B.应允许办理竣工验收手续
C.应陆续办理竣工验收手续 D.不得办理竣工验收手续
E.定额套用
3.企业在组织工程项目竣工验收时，应对竣工验收进行审核，重点审查的内容是（ ）。
A.验收人员是否符合有关规定
B.验收范围是否符合有关规定
C.验收文件是否符合有关规定
D.验收依据是否符合有关规定
E.验收程序是否符合有关规定
4.企业应根据法规及时编制竣工决算，组织有关部门和人员对竣工决算进行审核，重点审查的是（ ）。
内部真题资料，考试必过，答案附后
1Z102120 熟悉工程项目内部会计控制的主要内容
单选题
对工程价款支付条件、方式以及会计核算程序做出明确规定，确保价款支付及时。正确的控制制度是（ ）。
A.货币资金控制制度
B.工程价款结算方法
C.工程进度价款支付环节的控制制度
D.工程项目业务流程
2.对于工程项目内部控制监督检查，针对竣工决算制度的执行情况应重点检查的是（ ）。
D.业务授权是否落实到位，有无遗漏现象
6.工程项目内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是（ ）。
A.是否存在岗位设置不合理现象
B.是否存在从业人员专业技能不合格现象
C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象
D.是否存在不相容职务混岗的现象
7.企业因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动，应提供的资料是（ ）。
A.是否按进度要求，完成进度并办理结算
B.是否按合同规定，按约定方法办理结算
C.是否按规定办理竣工验收、编制决算报告
D.是否按规定办理竣工决算、实施决算审计
3.工程项目内部控制监督检查，针对概预算控制制度的执行情况应重点检查的是（ ）。
A.概预算编制的基础是否可靠，相关资料是否齐全
B.概预算编制的方法是否符合规定，计算过程是否正确
A.授权批准制度 B.业务流程制度
C.信息传递制度 C.经济责任制度
26.企业应当根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。办理工程项目业务的人员应当具备良好的（ ）。
A.专业知识和专业技能 B.业务素质和职业道德
C.理论知识和实践能力 D.实践经验和实务技能
27.企业应当建立工程项目业务的（ ），明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
A.暂缓办理，并向审批人建议纠正
B.先按审批人意见办理，并向上级部门报告
C.先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告
D.拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告
25.企业应当对工程项目相关业务建立严格的（ ），明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。
A.在无监督情况下的单独操控和运作
B.在无工程审计情况下的工程项目建设决策
C.单独决策工程项目，单独运作
D.单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见
20.企业应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员，对项目建议书和可行性研究报告的（ ）进行技术经济分析和评审，出具评审意见。
A.系统性、经济性 B.风险和效益
C.各种收益性支出是否符合企业的规章制度
D.各种与生产无直接关系的费用支出是否符合相关制度
5.工程项目内部控制监督检查，针对业务授权批准制度的执行情况应重点检查的是（ ）。
A.业务分工是否合理，职责权限是否明确
B.重要业务授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为
C.业务授权依据是否科学，授权范围是否过大
D.工程价款支付环节的控制制度
14.企业办理工程项目采购业务时，应当符合（ ）的有关规定。
A.成本与费用内部会计控制规范
B.内部会计控制基本规范
C.工程项目内部会计控制规范
D.采购与付款内部会计规范
15.企业办理工程项目价款支付业务，应符合（ ）的有关规定。
A.货币资金内部会计控制规范
B.内部会计控制基本规范
A.经济责任制 B.目标责任制
C.岗位职任制 D.成本责任制
28.关于工程项目内部会计控制原则，下列表述中错误的是（ ）。
A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员
B.内部会计控制应涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员
C.针对业务处理过程的关键点落实决策、执行、监督、反馈等各个环节
25.A； 26.B； 27.C； 28.B； 29.A； 30.C；
31.D.
［解析］
8.答案C：
内控中的监督检查制度要求，对工程项目内部控制监督检查过程中发现的工程项目内部控制的问题和薄弱环节，应采取措施，及时加以纠正和完善。
16.答案B：
内部控制制度按其内容可划分为内部会计控制、管理控制和业务控制三类，工程项目内部会计控制属于会计控制的具体规范。
A.完整的各部门审批意见
B.完整的书面文件和其他相关资料
C.完整的设计变更文件
D.完整的变更通知及负责人批准手续
8.企业在对工程项目内部控制监督检查过程中，发现的工程项目内部控制的问题和薄弱环节，应当（ ）。
A.揭示问题，分析形成问题的原因
B.揭示矛盾，抓住问题的症结所在
C.采取措施及时加以纠正和完善
C.概预算复核人员职责、程序
D.概预算复审的责任、报告
18.企业应当建立工程项目决策及实施的责任制度，明确（ ）。
A.相关部门及人员的权限责任，定期或不定期地进行检查
C.相关部门及人员的岗位，定期按季度进行检查
D.相关部门及人员的分工，定期或不定期地进行检查
19.企业应当建立工程项目的集体决策制度，决策过程应有完整的书面记录。严禁任何个人（ ）。
B.预算的编制与审核
C.工程财务会计与出纳
D.项目实施与价款支付
E.竣工决算和竣工审计
12.下列各项中，属于工程项目内部会计控制原则的是（ ）。
A.符合法律法规、内部会计控制基本规范、企业实际情况的要求
B.涉及财会的所有人员，均不得拥有超越内部会计控制的权利
C.控制组织机构、作业程序规定、考核的权限范围，均应经最高管理者准许
C.完整性、客观性 D.成本和效益
21.企业应当建立工程项目决策环节的控制制度，对（ ）以及项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。
A.项目建议书和可行性研究报告编制
B.项目建议书、初步设计的编制
C.可行性研究报告、开工报告的编制
D.初步设计、开工报告的编制
22.企业应当制定工程项目业务流程，明确各环节的控制要求。并设置相应的（ ）。
A.工程项目的资金筹划与决策
B.工程项目的资金筹集与运用
C.工程项目的物资采购与使用
D.工程项目的财产清理与变动
E.工程项目的成本费用与收益
7.工程项目内部会计控制的目标，包括（ ）。
A.规范企业会计行为，保证会计资料真实、完整
B.确保企业经营战略和计划的贯彻执行
C.堵塞漏洞，清除隐患，防止并及时发现、纠正错弊行为
C.工程项目内部会计控制规范
D.销售与收款内部会计控制规范
16.工程项目内部会计控制，属于（ ）的具体规范。
A.内部管理控制 B.内部会计控制
C.内部审计控制 D.内部监督控制
17.企业应当建立工程概预算环节的控制制度，对（ ）等做出明确规定，确保概预算编制科学、合理。
A.概预算岗位设置、人员配备
B.概预算编制、审核
A.决算报表是否完备 B.决算依据是否完备
C.相关文件资料是否齐全 D.竣工清理是否完成
E.决算编制是否正确
5.竣工决算环节的控制制度应明确规定的控制内容是（ ）。
A.竣工清理 B.竣工决算
C.竣工审计 D.竣工验收
E.竣工使用
6.企业为真实、完整地反映工程项目资金流入、流出情况及财产物资的增减变动情况，应加强会计核算的业务是（ ）。
B.拟支付的价款与合同约定的价款支付金额不符
C.拟支付的价款与工程投资计划不符
D.拟支付的价款与工程进度计划不符
E.拟支付的价款与工程实际完工情况不符
2.企业组织工程、技术、财会等相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点应审查（ ）等是否真实、完整、准确。
A.编制依据 B.项目内容
C.工程量计算 D.设计变更
B.工程项目决策环节控制制度
C.工程项目中的工程审计制度
D.工程项目的集体决策制度
E.工程项目决策及实施的责任制度
10.工程项目业务流程应明确（ ）等环节的控制要求。
A.项目建设、可行性研究 B.项目决策
C.概预算编制 D.价款支付
E.竣工决算
11.工程项目业务不相容职务一般包括（ ）。
A.项目建设、可行性研究与项目决策
A.内部资金控制 B.内部信息控制
C.内部监审工作 D.内部会计控制
答案：
C； 2.D； 3.C； 4.B； 5.B； 6.D；
7.B； 8.C； 9.A； 10.A； 11.D； 12.B；
13.C； 14.D； 15.A； 16.B； 17.B； 18.B；