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财务支出审批管理办法
第一条为了有效控制公司内部使用自有资金产生的财务支出，规范审批程序，制定本办法。

专项财务支出另有规定的，审批从其规定。

第二条财务支出实行“统一领导、明确权责”的审批体制。

办理财务支出时应遵循下列原则：
（一）坚持勤俭节约，严禁铺张浪费，严禁谋取不合规个人利益。

（二）业务主办部门及其人员、分管公司领导对支出的必要性、定价合理性和支出真实性负责。

（三）财务部门及其人员、分管财务公司领导对支出的合规性负责，并对支出的必要性、定价合理性和支出真实性进行监督。

（四）在办理金额较大且市场化议价程度较高的项目时，应广泛询价、比较，择优选择供货或服务单位。

适合邀标或公开招标的，应当邀标或公开招标。

第三条根据支出的性质，公司财务支出分为常规支出和非常规支出。

常规支出，是指公司正常运营管理活动中经常发生的各项常规性或例行性支出；非常规支出，是指发生
频率不高或发生频率虽高但审核、批准程序有特殊规定的支出。

第四条常规支出的范围、项目及主办部门如下：
（一）境内差旅支出。

交通费、住宿费、伙食费等境内差旅费支出，由各部门主办。

（二）个人报销支出。

公务交通费、公务通讯费等个人需要报销的支出，由各部门会同综合部主办。

（三）行政后勤服务支出。

印刷费、书报资料费、水电费、物业费、通讯费、保洁费、花木费、维修费、车辆费、保安费、签证费、证照费、邮寄费、洗相费、刻章费、配钥匙、搬运费、工本费、物品鉴定费、设计制作费；人才招聘、体检、档案存储、证照办理、劳动合同办理、劳务费、各项税金、银行手续费等以及本办法未列明的与上述性质相近的其它支出，由综合部主办。

（四）小额物资采购支出。

单件或批量在20000元以下的办公家具、办公用品、办公设备、低值易耗品等支出，由综合部主办。

第五条非常规支出的范围、项目及主办部门如下：
（一）非常规支出的范围、项目主要有：员工薪酬、员工各项保险、员工住房公积金、员工培训费、业务招待费、财产保险费、咨询费、赞助与捐赠费、稿费、讲课等劳务费、会议费、广告费、社团组织年费、资产评估费、审计费、律
师费、大额物资采购、办公房产购置或者租赁、外事支出等以及其它未明确规定的支出。

所有公司已明确规定而需要超出公司规定的财务支出，视为非常规支出。

（二）非常规支出的主办部门，按照业务分工确定；没有明确业务分工的，由综合部主办。

第六条公司财务支出审批制度由董事会制定，重大支出事项由董事会研究决定，一般支出事项按本办法及公司有关规定审批。

第七条公司所有支出须按规定履行审批手续。

（一）无论常规支出还是非常规支出，在请示审批件中已经明确了支出项目、标准或金额、办理程序的，按照请示审批件及主办部门负责人签批后办理支付手续，无需重新办理请示审批手续。

（二）凡公司没有明确规定的财务支出，实行事先请示审批制度。

1、属于常规开支的，事先请示审批程序如下：
（1）一次金额在一万元以下的，由主办人员提出请示、主办部门负责人批准；
（2）一次金额在一至十万元的，由主办人员提出请示、主办部门负责人审核后，报分管财务副总经理审批；
（3）一次金额在十万元以上的，由主办人员提出请示、。