15.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A.消费税税款 B.企业所得税税款 C.税收滞纳金 D.向环保部门缴纳的罚款 正确答案:BCD
16.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括() A.发货票上注明的运费 B.发货票上注明的建设基金 C.随同运费支付的装卸费 D.随同运费支付的保险费 正确答案:AB
13.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() A.工厂、农场、开采自然资源的场所 B.提供劳务的场所 C.管理机构、营业机构、办事机构 D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所 正确答案:ABCD
14.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A.将外购的货物用于对外捐赠 B.动力设备的安装 C.销售代销的货物 D.邮政局出售集邮商品 正确答案:AC
2.亚当斯密的税收原则包括() A.便利 B.平等 C.确实 D.最少征收费用 正确答案:ABCD
3.城市维护建设税适用的税率有() A.7% B.5% C.3% D.1% 正确答案:ABD
4.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() A.啤酒 B.珠宝玉石 C.金银首饰 D.钻石 E.钻石饰品 正确答案:CDE
5.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有() A.土地租赁 B.电影发行单位出租电影拷贝 C.土地所有者出让土地使用权 D.转让高速公路收费权 正确答案:ACD
6.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() A.非金融机构贷款业务不征营业税 B.存款行为不征收营业税 C.购入金融商品行为不征收营业税 D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
D.消费税 E.关税 正确答案:CD
11.以下关于增值税的表述正确的是( ) A.增值税是价外税 B.增值税属于间接税 C.增值税的作用是调节收入差距 D.增值税实行税款抵扣制度 正确答案:ABD
12.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有() A.生产企业自营出口货物 B.生产企业委托出口货物 C.生产性外商投资企业自营出口货物 D.外贸企业出口收购货物 E.外贸企业委托出口货物 正确答案:ABC
南开大学 《中国税制》在线作业
参考答案
20 春学期（）《中国税制》在线作业-0003 试卷总分:100 得分:0 一、 判断题 (共 10 道试题,共 20 分) 1.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. A.错误 B.正确 正确答案:A
2.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联 系起来 A.错误 B.正确 正确答案:B
17.我的消费税的纳税义务人有() A.国有企业 B.个体经营者 C.事业单位 D.外商投资企业 正确答案:ABCD
18.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有() A.个人将不动产无偿赠送单位 B.单位将土地使用权无偿赠送个人 C.单位自建自用房屋的行为 D.单位自建房屋销售的自建行为 正确答案:ABD
二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分) 1.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（） A.将委托加工的货物用于对外投资 B.将购买的货物用于职工福利 C.销售代销货物向委托方收取的手续费 D.将自产的货物用于本企业的在建工程 E.将购买的货物无偿赠送他人 F.统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售 正确答案:ADE
正确答案:BCD
7.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有() A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除 B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止 C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税 D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除 正确答案:AD
3.我国消费税实行的是价外税 A.错误 B.正确 正确答案:A
4.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 A.错误 B.正确 正确答案:A
5.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高 者应当按照公平观念交纳较多的税款 A.错误 B.正确 正确答案:B
6.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. A.错误 B.正确 正确答案:B
7.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 A.错误 B.正确 正确答案:A
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. A.错误 B.正确 正确答案:A
9.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 A.错误 B.正确 正确答案:B
10.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 A.错误 B.正确 正确答案:B
19.收入总额中的下列()收入为不征税收入 A.财政拨款 B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金 D.国家税务总局规定的其他不征税收入 正 Nhomakorabea答案:ABC
20.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有() A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投 资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免 B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的 70%在投资当年抵扣 应纳税所得额 C..企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税 所得额时减计收入 10% D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到 100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生 享受技术转让减免企业所得税优惠政策 正确答案:BD
8.下列消费品既征消费税又征增值税的有() A.卷烟的生产和批发环节 B.金银饰品的生产和零售环节 C.钻石及钻石饰品的零售环节 D.化妆品的生产环节 正确答案:ACD
9.税收的特点体现在 A.无偿性 B.强制性 C.固定性 D.对等性 正确答案:ABC
10.出口货物退(免)税的税种包括() A.资源税 B.城市维护建设税 C.增值税