1 财务管理业务蓝图的总体设计
1.1 总体设计思路
基于工程公司核心业务的管理结构，SAP系统将帮助计划财务部门在以下三个层面实现其职能：
▪决策支持层面
财务部参与工程公司的经营战略制定和目标的规划，并从财务报表层面提供决策支持信息。

未来基于SAP的企业战略管理工具，将工程公司的业务信息以及财务信息及时、准确、完整地汇总在决策层面，为高层决策、企业与员工绩效考核提供有力的系统支持和数据支持。

▪财务管理层面
涉及工程公司预算管理和控制、资金管理、税务筹划和监控，以及内部管理报表等内容。

未来将基于SAP系统的财务会计、管理会计、财务供应链管理等模块强化总公司财务管理手段。

▪交易处理层面
财务管理的日常核算将通过SAP系统的财务会计和管理会计两个层面对会计交易进行记录、汇总和分析。

此外，工程公司作为一个以海洋、陆地油气开发工程及配套工程的建设、安装与维修等为主面向外部市场、参与市场竞争的公司，其财务管理方面有独特的行业特点，例如：工程项目的定额管理、工程成本核算等。

针对工程公司财务管理高层领导的总体要求，基于未来SAP系统应用，将确保财务核算和管理信息的完整、准确和及时；实现灵活、高效的合并报表处理；为财务分析和控制提供有效的财务与经营数据，并借助数据仓库采集各项综合性管理信息。

1.2 工程公司模版中的系统功能应用
基于工程公司财务管理的总体现状和需求，针对各个管理层面的核算与管控方向，
针对工程公司财务管理不同岗位的核算及管理需求，可以形成”功能对口、协同应用’的特点，即如下所述：
▪会计岗
SAP系统财务会计模块可以满足工程公司会计岗基础核算的需求，并分别提供了对口功能，包括：总分类账管理、往来账款的核算与对账、固定资产交易处理与计提折旧、快速结账等内容。

同时，管理会计中的成本中心会计、利润中心会计以及内部订单会计将与财务会计集成应用，针对期间费用和内部成本对象进行核算与管理。

此外，SAP系统的开放性特点可以支持财务会计模块与其他业务系统的数据接口与信息共享。

对于集团层面的合并报表处理，可以借助SAP系统的合并报表模块实现内部往来对账、抵销项处理、穿透查询、以及快速合并等需求。

对于合并报表的实施方案，总部通过专题的形式与计划财务部会计岗领导及相关岗位人员进行了充分的讨论，就合并报表的解决方案和实施方法达成一致意见。

决定选择SEM-BCS作为实现合并报表功能的解决方案，合并报表的实施方法决定采用集中设计、分四个阶段逐步在进行实施。

其中的第三阶段为公司的实施阶段
–第一阶段（截至2019年11月）主要完成基础数据标准化的设计工作，包括合并单位编码、合并会计科目等主数据的设计以及建立集团内部
合并工作的规范原则
–第二阶段（截至2020年3月）主要完成标准化数据的推广和培训工作（包括所有在集团公司合并范围内的单位），并将总体设计思路在第
一期上线单位贯彻执行
–第三阶段（截至2020年6月）将公司作为试点单位，在SAP系统中完成合并报表功能的实施
–第四阶段（截至2021年6月）对所有实施了SAP系统的单位实现全面合并
▪预算岗
应用架构图中的成本中心计划、利润中心计划能够帮助企业对于目标分解下的费用成本和收入情况进行实际和计划比对，实现预算的管理。

同时可以实现灵活的预算调整、及时的预算监控与跟踪。

另一方面，借助财务信息系统与数据仓库的应用，可以自下而上地、在整个业务链中将工程公司核心业务的财务信息以及各个业务信息及时、准确、完整地在工程公司总公司层面进行汇总，并可以进行灵活的多维度数据分析。

对于工程公司经营业绩考核和总公司绩效考评的应用体系，未来可以基于财务模块，并结合采办、项目管理及人力资源管理等模块的实施和应用，为建立整
个工程公司的绩效考评体系提供基础数据。

▪成本岗
工程公司的成本岗针对未来ERP系统的应用，提出简便核算，减少手工计算工作量的要求。

而随着企业的发展和产品链的延伸，工程公司对项目核算的精准程度也提出要求。

借助SAP系统的实施，成本的计算公式可以固化到系统中去，形成每月执行的标准程序；而和库存管理、项目管理模块的集成应用使得计划财务部门对于材料成本核算的准确性和项目核算的准确性有了大幅度提高。

除此之外，基于统一、集成的库存管理功能、项目管理模块对成本业务提供底层的数据支持，并能够对成本计算的结果分析提供可追溯的基础信息。

▪资金管理岗
利用财务供应链管理中的对应功能，可支持工程公司财务部门对资金的管控要求，切实落实资金支付授权制度，并配合线上审批的内部控制制度，固化管理流程。

▪税务岗
对于工程公司税务岗提出的具体要求，可以利用SAP系统的财务会计、税务会计、特殊用途分类账等模块，对税务相关的业务进行记录和监控，并提供可供追溯分析的信息。

1.3 ERP实施的预期效果
▪规范化的基础数据，标准化的通用流程
通过SAP系统的实施，优化工程公司财务管理的核算与管控流程，并根
据总公司自上而下地对基础数据进行标准化和统一规范，为工程公司进
行集团的系统应用打好坚实的基础；
▪优化的财务核算体系
基于SAP系统的设计理念，并借助财务会计与管理会计协同应用的特点，将在财务会计模块中生成法定报表，而各项财务管理功能将在管理会计
中体现：如：实现分利润中心的管控模式、项目成本收入分析等。

这样，
对外法定披露和对内管理在系统层面分别进行应用，可以在功能上协同，但各有侧重。

▪财务管理与生产经营业务的紧密集成
实现财务模块与物资采办、项目管理以及人力资源管理等模块的无缝集成，使集成业务数据自动生成会计凭证并实时传递到核算账套中，实现基础核算与经营业务、税务业务、资金业务相结合，确保工程公司各项的经营信息通过报表信息系统，在工程公司管理层层面得到准确、及时、完整的反映，以满足会计及预算岗的法定报表与管理报表的需求
▪多层次、多维度的财务分析
在管控和决策层面，实时反映工程公司的运营和管理状况，通过预测成本和利润变化，为经营活动统计与分析、绩效考核与测评提供全面、详实的信息。

工程公司各个层次的管理者在得到授权的前提下，可以对财务数据进行在线多维分析或汇总。