仓库保管账务处理培训
2012年9月
大家好
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培训范围：
毛坯库 委托加工物资库
待镀品库 产成品库
黑片、白片不合格品库
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培训内容：
一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定 二、用友软件新增物料操作 三、用友软件单据录入操作 四、日常操作注意事项
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
2）出库管理 仓库保管员按照《生产后工序控制程序》中的规定，根据“制
造与发运计划”或“试验通知单”备料。 领料人员领料时到仓库保管员处办理出库手续，并在出库单中
注明委托加工单位和计划控制单号或者试验单号。 毛坯库发往外协的毛坯必须准确填写“机加工过程记录表”，
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
4、产成品库 1）入库管理 质量部负责以批次为单位办理产成品的入库手续，在该批次未完工之
前，先将检验合格产成品以借入的形式办理入库，待该批次完工后将 该单产成品正式转入产成品库。 经OQC工段抽检合格后的产成品，OQC工段填写“OQC产品接收记录 表”,并保证记录表信息与实物的账实相符，库管根据此记录表以借 入的形式办理入库。充磁后需要二次检验的产品，充磁后进入OQC工 段抽检时再次填写“OQC产品接收记录表”，产成品库保管员以第二 次抽检时填写的“OQC产品接收记录表”为准以借入的形式办理理流程》相关规定
2）出库管理 黑片检验将经检验合格的待镀品发涂装工段时，应先办理待
镀品借出手续，待该计划控制号全部完工后，办理正式出库 手续。 对外销售黑片时，黑片检验人员办理待镀品出库手续的同时， 由成品库管理员根据“产品入库抽检包装作业记录单”办理 黑片成品入库手续，保证做到待镀品出库和黑片成品入库一 一对应。
注意：库存产品有调规格、重处理、充磁等情况，也通过产成 品入库单调整，先将原库存产品办理入库退回，加工后再次办 理入库，且需在入库单表头备注清楚。
1、毛坯库 1）入库管理 制造部热处理工段将合格的待验毛坯存放在周转货架，同时登记
“炉次时效毛坯交接记录表”，并通知质量部进行验收。 仓库保管员根据“制造与发运计划”中列明的产品规格判断是否为毛
坯直接销售，直接销售的毛坯按照质量部出具的“毛坯磁测报告”和 合格毛坯的实际重量办理入库手续；非直接销售的毛坯按照质量部出 具的“毛坯磁测报告”和制造部的“炉次时效毛坯交接记录表”中登 记的数量、重量参照合格毛坯数量办理入库手续。
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
在包装完毕或者尾单入产成品库管员仓库前，产成品库库管员将实 物分别委托OQC工段和包装工段管理，OQC工段和包装工段必须建立 台账、记录各工段收、发料及损耗情况。
包装工段应及时将充磁、包装过程中产生的报废产品数量报产成品 库管员，库管员按照批次单重计算报废产品重量，并据此做借入退 回等账务处理。若以重量交接且单重小于7g的产成品，在包装后会 有数量差额，做数量的借入退回。
当发出毛坯需要退回时，质量部及时对收回毛坯进行检验。检验 合格的毛坯办理出库退回手续，不合格的毛坯按照《不合格品控 制程序》进行管理。
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
2、委托加工物资库 1）入库管理 毛坯从毛坯库出库发往外协加工时，毛坯库保管员应按批次、
外协厂家、性能等办理委托加工物资入库手续。 2）出库管理 正海精密、外协厂加工后返回的黑片产品，转质量部黑片检验，
待同一计划控制号各批产品均返回时，由黑片检验库管办理 “委托加工物资出库”。（注意：委托加工物资出库时，在软 件中选择“参照入库单”，以防止错出、漏出。）
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定 3、待镀品库 1）入库管理 外协加工送回的产品，由质量部黑片检验组检验。检验合格后填制 “黑片检验记录单”，并及时转交待镀品库保管员。 待镀品库保管员负责根据“黑片检验记录单”办理待镀品入库手续。 待镀品库的入库按照订单管理。当同一订单的黑片产品分不同批次入 库时，待镀品库管理员先办理待镀品的借入手续，等该订单的所有加 工批次全部完工后再从借入单转产成品入库单。
保证每一个计划控制号对应一个“机加工过程记录表”，不论 是分批发货还是补料，必须做到所有的发料信息都在该表中反 映。
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
因销售发货而需要转移到黑片成品库的毛坯，由仓库保管员按照 “制造与发货计划”填写“发货清单”和“毛坯出库单”，随毛 坯一起送至包装工段交成品库管理员。经成品库管理员核实毛坯 实物和单据无误后，毛坯库和成品库分别办理毛坯的出库和黑片 成品的入库手续，保证做到毛坯出库和黑片成品入库一一对应。
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
对于不合格的待验毛坯按照《不合格品控制程序》进行管理。 检验产生黑片改切品、白片改切品全部在毛坯库管理，入库时
先做借入，出库先做借出，月末根据“黑片完工”及“毛坯收 率”表的完工计划控制号，将相应计划控制号改切品由借入转 生产入库、借出转领料出库。 （注意：当月生产入库改切品重量与“黑片完工”及“毛坯收 率” 表中的改切品重量必须完全一致。） 毛坯入库后需要返回生产过程重处理的，由仓库保管员根据申 请单办理毛坯入库退回手续。
包装工段充磁、包装完毕后，及时将《产品包装/充磁作业记录表》 转交成品库保管员，并将产成品移至库管员指定位置，如位置发生 移动，及时办理库位移动手续。
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一、《存货管理制度》及《入出库管理流程》相关规定
产成品库保管员于每月26日前将白片、黑片入库明细账转交质 量部统计人员，由质量部统计人员将明细账中所列的产成品根 据 “产品跟踪记录表”统计消耗的毛坯重量、黑片重量，根据 “白片检验记录单”及“产品入库抽检包装作业记录单”编制 完成《白片完工明细表》、《黑片完工明细表》（即“毛坯收 率表”），并与毛坯库、待镀品库核对无误后于每月27日前送 交财务管理部。